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你好，有加計扣除和進(jìn)項，遇到免稅的情況，應(yīng)該怎么做分錄，增值稅和附加稅還需要和以前一樣計提嗎
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你好，免稅了還咋加計扣除，他倆只能選一個
2020 02/17 11:06
84785010 
2020 02/17 11:59
加計扣除不應(yīng)該和進(jìn)項稅額有關(guān)嗎？進(jìn)項稅額*15%呀，為什么免征了增值稅，不能享用加計扣除，那這樣的話，報稅也不能報哦
樸老師 
2020 02/17 12:03
你都免稅了就是沒有銷項，沒有銷項怎么用進(jìn)項抵扣
84785010
2020 02/17 13:37
那這個月認(rèn)證了進(jìn)項發(fā)票的也不用計提加計扣除了嗎？那進(jìn)項稅應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？老師
樸老師
2020 02/17 13:45
你應(yīng)該加計扣除的還是可以加計扣除，結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項留抵就可以了
84785010
2020 02/17 13:55
免稅情況下這樣結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎？
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項-加計扣除）
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)）
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)）
貸：營業(yè)外收入
樸老師
2020 02/17 13:57
嗯，你免稅的對應(yīng)的進(jìn)項要轉(zhuǎn)出的，也不能加計扣除
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