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問(wèn)題已解決
老師，建筑企業(yè)異地工程，收到預(yù)收款未開(kāi)具發(fā)票，已經(jīng)預(yù)繳稅款了，怎么做賬務(wù)處理
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預(yù)繳增值稅的賬務(wù)處理。
企業(yè)預(yù)繳增值稅時(shí)，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。
月末，企業(yè)應(yīng)將“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目，
借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目。
房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)等在預(yù)繳增值稅后，應(yīng)直至納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)方可從“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目。
2020 02/16 13:36
84784956 
2020 02/16 13:38
增值稅一般納稅人申報(bào)表怎么填
樸老師 
2020 02/16 13:39
去公司所在地稅局前臺(tái)填寫(xiě)在預(yù)繳欄
84784956
2020 02/16 13:42
增值稅申報(bào)表主表里預(yù)繳那欄已經(jīng)有數(shù)據(jù)，我說(shuō)的是附表一，附表四怎么填
樸老師
2020 02/16 13:43
表四的話(huà)就是本表第3行由銷(xiāo)售建筑服務(wù)并按規(guī)定預(yù)繳增值稅的納稅人填寫(xiě)，反映其銷(xiāo)售建筑服務(wù)預(yù)征繳納稅款抵減應(yīng)納增值稅稅額的情況。
84784956
2020 02/16 13:49
附表一不填嗎
樸老師
2020 02/16 13:53
附表一不是填預(yù)繳的，附表一是你的收入和銷(xiāo)項(xiàng)稅額
84784956
2020 02/16 13:58
主表是自動(dòng)有數(shù)據(jù)，附表四已填完，我問(wèn)的是附表一需要填嗎
樸老師
2020 02/16 14:06
有收入和銷(xiāo)項(xiàng)需要填寫(xiě)的，附表一不是填預(yù)繳的，附表一是你的收入和銷(xiāo)項(xiàng)稅額
84784956
2020 02/16 14:17
我知道，您的意思是只填寫(xiě)附表四預(yù)繳那欄，但是這樣的話(huà)，主表期末應(yīng)交稅款那欄就是負(fù)數(shù)了，稅務(wù)局說(shuō)不允許是負(fù)數(shù)，要是負(fù)數(shù)證明稅務(wù)局需要給企業(yè)退稅了
樸老師
2020 02/16 14:18
你全部抵了就可以了，
84784956
2020 02/16 14:25
附表四填了全部抵了，主表期末數(shù)還是負(fù)數(shù)
樸老師
2020 02/16 14:26
多繳為負(fù)數(shù)，下期繼續(xù)抵扣
84784956
2020 02/16 14:27
老師是不是沒(méi)有遇到這樣情況呀，我問(wèn)您需不需要填主表一，就是問(wèn)需不需要填未開(kāi)票收入，不填主表一，只天附表四全部抵減，主表還是負(fù)數(shù)的，所以我才那樣問(wèn)，看看有沒(méi)有其他處理方法
樸老師
2020 02/16 14:28
你收到了預(yù)收款就需要填寫(xiě)未開(kāi)票收入的，你沒(méi)說(shuō)明具體情況這個(gè)真不好說(shuō)
84784956
2020 02/16 14:28
稅務(wù)局不允許我們企業(yè)期末是負(fù)數(shù)，負(fù)數(shù)證明國(guó)家需要給企業(yè)退稅
樸老師
2020 02/16 14:30
有的是可以下個(gè)月繼續(xù)抵減的，還有的收到預(yù)收款必須要做未開(kāi)票收入
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