問(wèn)題已解決

你好，我是小規(guī)模納稅人，一個(gè)季度開(kāi)票超過(guò)了60萬(wàn)，季末的結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄怎么做呢

84784994| 提問(wèn)時(shí)間：2020 02/14 11:49
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，小規(guī)模納稅人不需要特地做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄 季度收入60萬(wàn)的情況下 取得收入，借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 季度結(jié)束繳納稅款，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 貸；銀行存款
2020 02/14 11:50
84784994
2020 02/14 11:57
但是我們公司每個(gè)季度結(jié)束都會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)增值稅呀
84784994
2020 02/14 11:59
因?yàn)樯蟼€(gè)季度我們是沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn)的，所以我們季度結(jié)轉(zhuǎn)分錄是借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸:營(yíng)業(yè)外收入—稅款收入
84784994
2020 02/14 12:00
但是我們這個(gè)超過(guò)了30萬(wàn)，是需要繳納增值稅得，所以我不太明白這個(gè)應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)
鄒老師
2020 02/14 12:16
你好，小規(guī)模納稅人 季度收入低于30萬(wàn)，這樣做分錄 借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 貸；營(yíng)業(yè)外收入——增值稅減免 季度收入超過(guò)30萬(wàn)，這樣做分錄 借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 貸；銀行存款 小規(guī)模納稅人沒(méi)有應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅明細(xì)科目的，應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅是一般納稅人才使用的科目 不需要把應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅的
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