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公司給一部分人交社保和公積金，但是不計提，分錄怎么做？另外不交的工資超5000元如何做分錄？
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部分繳納的，是需要計提單位承擔的社保和公積金的
單位社保，借：XX費用 貸：應付職工薪酬—社保/公積金
超過5000的，不交社保，就要繳納個稅了
2020 02/13 11:27
84784953 
2020 02/13 11:33
個人部分直接扣除，單位承擔的不是由本公司繳納，又該如何做呢？
辜老師 
2020 02/13 11:34
你是指個人承擔全部嗎，
84784953
2020 02/13 11:50
每個月先扣除個人部分，單位承擔的部分預計是其他公司繳納，而且還沒繳納呢。
辜老師
2020 02/13 11:53
那你們公司現(xiàn)在有向社保局支付社保嗎
84784953
2020 02/13 13:25
這個公司是從其他公司剛買過來的，之前的公司有交，
辜老師
2020 02/13 13:26
你從別的公司購買公司過來，你購買的這個公司還是單獨核算吧
84784953
2020 02/13 13:26
現(xiàn)在的公司名字改了，說是交不上。
辜老師
2020 02/13 13:27
你社保還是要替員工繳納的啊，要不然違法勞動法的
84784953
2020 02/13 13:31
是單獨核算，不計提工資和公積金的話要怎么做分錄？
辜老師
2020 02/13 13:32
不計提工資和社保的話，那就不用賬務處理啊，你有工資費用嗎
84784953
2020 02/13 13:40
現(xiàn)在的工資直接做到管理費用中， 借:管理費用－工資 貸：其他應付款-社會保障金 （個人部分） 貸：其他應付款-老板（沒設現(xiàn)金科目），這么做對嗎？
辜老師
2020 02/13 13:43
這樣不是規(guī)范的賬務處理
84784953
2020 02/13 13:45
那能告訴我，我這種情況怎么做才規(guī)范嗎？具體的分錄。
辜老師
2020 02/13 13:46
計提工資， 借:管理費用－工資 貸：應付職工薪酬——工資
發(fā)放工資，借：應付職工薪酬—工資 貸：銀行存款/現(xiàn)金 其他應收款—個人社保
84784953
2020 02/13 13:51
非常感謝！
辜老師
2020 02/13 13:52
好的，客氣，幫到你就好
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