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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問老師： 在應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款合并報(bào)表抵銷中，當(dāng)期期末抵銷分錄 借：應(yīng)付票據(jù)及應(yīng)付賬款 貸：應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款 借：應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款 貸：信用減值損失 借：所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 這些理解都沒有問題，但是如果第二年貨款收回，抵銷分錄： 借：應(yīng)收標(biāo)據(jù)臁應(yīng)收賬款 貸：年初未分配利潤 借：信用減值損失 貸：應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款 如何理解？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，因?yàn)樯夏甓扔?jì)入了所得稅費(fèi)用科目，所以次年要調(diào)整上年的未分配利潤
第二個(gè)分錄是去年減值分錄的負(fù)數(shù)分錄
2020 02/12 16:59
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