問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師： 在應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款合并報(bào)表抵銷中，當(dāng)期期末抵銷分錄 借：應(yīng)付票據(jù)及應(yīng)付賬款 貸：應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款 借：應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款 貸：信用減值損失 借：所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 這些理解都沒(méi)有問(wèn)題，但是如果第二年貨款收回，抵銷分錄： 借：應(yīng)收標(biāo)據(jù)臁應(yīng)收賬款 貸：年初未分配利潤(rùn) 借：信用減值損失 貸：應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款 如何理解？

84785008| 提問(wèn)時(shí)間：2020 02/12 16:15
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文老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)職稱
您好，因?yàn)樯夏甓扔?jì)入了所得稅費(fèi)用科目，所以次年要調(diào)整上年的未分配利潤(rùn) 第二個(gè)分錄是去年減值分錄的負(fù)數(shù)分錄
2020 02/12 16:59
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