00:10:00
問(wèn)題已解決
老師，社保費(fèi)計(jì)提只計(jì)提單位部分嗎，個(gè)人嗎不是不用計(jì)提？分錄如何做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，是的，單位部分要計(jì)提，借：管理費(fèi)用-社保 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保；個(gè)人部分不用計(jì)提，但是在發(fā)放工資的時(shí)候要通過(guò)其他應(yīng)付款扣下來(lái)，也就是借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)付款 銀行存款（扣掉社保后的實(shí)發(fā)工資） 然后后面實(shí)際繳納個(gè)人和單位社保時(shí)候
借：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分） 其他應(yīng)付款（個(gè)人部分） 貸：銀行存款
2020 02/11 22:15
84785009 
2020 02/11 22:23
老師，個(gè)人部分的其他應(yīng)付款和其他應(yīng)收款一樣吧，我的是二月發(fā)①月的工資，然后個(gè)人社保是二月扣一月的，計(jì)提一月社保時(shí)要用其他應(yīng)付款還是其他應(yīng)收款？
宇飛老師 
2020 02/11 22:42
其實(shí)是沒(méi)多大差別，其他應(yīng)付只是更傾向義務(wù)，扣下來(lái)要幫忙付，其他應(yīng)收款更傾向于權(quán)利，先幫員工付了再去代扣下來(lái)收取，看代扣和實(shí)際支付哪個(gè)先后吧，核算上沒(méi)差。
84785009
2020 02/12 00:01
好的，太謝謝老師了！
宇飛老師
2020 02/12 00:13
不客氣，滿意請(qǐng)五星好評(píng)哈，謝謝。
閱讀 10608
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
4927
意見(jiàn)反饋
