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老師，社保費計提只計提單位部分嗎，個人嗎不是不用計提？分錄如何做？
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你好，是的，單位部分要計提，借：管理費用-社保 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保；個人部分不用計提，但是在發(fā)放工資的時候要通過其他應(yīng)付款扣下來，也就是借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)付款 銀行存款（扣掉社保后的實發(fā)工資） 然后后面實際繳納個人和單位社保時候
借：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分） 其他應(yīng)付款（個人部分） 貸：銀行存款
2020 02/11 22:15
84785009 
2020 02/11 22:23
老師，個人部分的其他應(yīng)付款和其他應(yīng)收款一樣吧，我的是二月發(fā)①月的工資，然后個人社保是二月扣一月的，計提一月社保時要用其他應(yīng)付款還是其他應(yīng)收款？
宇飛老師 
2020 02/11 22:42
其實是沒多大差別，其他應(yīng)付只是更傾向義務(wù)，扣下來要幫忙付，其他應(yīng)收款更傾向于權(quán)利，先幫員工付了再去代扣下來收取，看代扣和實際支付哪個先后吧，核算上沒差。
84785009
2020 02/12 00:01
好的，太謝謝老師了！
宇飛老師
2020 02/12 00:13
不客氣，滿意請五星好評哈，謝謝。
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