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管理費(fèi)用保險(xiǎn)計(jì)提多了,是去年的,今年怎么辦?

84784971| 提問(wèn)時(shí)間:2020 02/09 12:06
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,沖銷多計(jì)提就是了(做之前計(jì)提相反分錄,把管理費(fèi)用科目換成以前年度損益調(diào)整科目就是了)
2020 02/09 12:07
84784971
2020 02/09 12:13
具體說(shuō)一下,老師
84784971
2020 02/09 12:14
是不是先沖紅,然后把管理費(fèi)用換成以前年度損益調(diào)整,最后做完怎么辦?
鄒老師
2020 02/09 12:16
你好,你之前計(jì)提分錄貸方是什么科目? 調(diào)整分錄是 借;之前貸方科目,貸;以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用 借;以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用,貸;利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
84784971
2020 02/09 12:51
應(yīng)職工薪酬
鄒老師
2020 02/09 12:52
你好,那就是這樣做調(diào)整分錄 借;應(yīng)付職工薪酬,貸;以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用 借;以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用,貸;利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
84784971
2020 02/09 12:52
之前的分錄是借管理費(fèi)用一社保,貸應(yīng)付職工薪酬社保
鄒老師
2020 02/09 12:53
你好,那沖銷分錄就是 借;應(yīng)付職工薪酬—社保,貸;以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用—社保 結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借;以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用—社保,貸;利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
84784971
2020 02/09 12:56
之前做的還用不用沖紅了?還是直接寫你給我發(fā)來(lái)的分錄?
鄒老師
2020 02/09 13:02
你好 這個(gè)分錄(借;應(yīng)付職工薪酬—社保,貸;以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用—社保)就是對(duì)之前多計(jì)提的紅沖 所以完整的分錄是 借;應(yīng)付職工薪酬—社保,貸;以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用—社保 借;以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用—社保,貸;利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
84784971
2020 02/09 13:34
就是把借貸方換了一個(gè)位置,屬于紅沖,或者是不換位置數(shù)字金額紅沖也可以對(duì)吧?
鄒老師
2020 02/09 13:37
你好,是的,是這樣的 (紅沖可以是之前相反分錄金額正數(shù),也可以是相同分錄金額紅字,這兩種方法都是可以的)
84784971
2020 02/09 17:50
如果是計(jì)提少了,是不是借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸以前年度損益?
鄒老師
2020 02/09 18:20
你好,少計(jì)提了就補(bǔ)計(jì)提 借;以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用—社保,貸;應(yīng)付職工薪酬—社保 借;利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn),貸;以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用—社保
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