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老師，我們是勞務派遣公司，有些員工社保和公積金是給外地的外包公司交的，而工資這塊由我們這付，就等于我們把社保和公積金給外包公司，外包公司給我們開社保和服務費的發(fā)票，像這樣的情況我要怎么做分錄呢？
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你好，你這里事屬于人力資源外包，你收到發(fā)票確認為成本處理
借，X成本費用
貸，應付職工薪酬
支付
借，應付職工薪酬
貸，銀行存款
2020 02/08 14:27
84785040 
2020 02/08 15:14
那我們發(fā)的那部分工資還是按照正常計提做是吧
陳詩晗老師 
2020 02/08 15:19
是的，正常計提，發(fā)放處理就可以了
84785040
2020 02/08 15:21
還有個問題，這部分外包里，有個款是我們幫分公司墊付的，分公司會發(fā)給我們，但外包公司發(fā)票開的都是我們的，該怎么做呢
陳詩晗老師
2020 02/08 15:26
分公司幫你支付，你的處理是
借，應付職工福利
貸，其他應付款
84785040
2020 02/08 16:39
老師，那對于派遣人員是我們自己發(fā)的工資社保，是做管理費用還是做主營業(yè)務成本—工資（社保）呢？
陳詩晗老師
2020 02/08 17:12
這個根據你實際工作崗位來決定，如果是后勤人員，屬于管理費用
84785040
2020 02/08 18:48
非管理人員可以設個主營業(yè)務成本—社保，這個明細嗎
陳詩晗老師
2020 02/08 19:08
可以的，這個不影響
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