免費(fèi)問答

應(yīng)交稅費(fèi)，還有凈資產(chǎn)合計(jì)，本期盈余

當(dāng)期資產(chǎn)發(fā)生數(shù)可是是負(fù)數(shù)，也就是資產(chǎn)的減少，比如其他資產(chǎn)都沒有增加，而計(jì)提了折舊，這樣固定資產(chǎn)凈值就減少了。但是期末資產(chǎn)總額不得為負(fù)數(shù)，資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益，如果資產(chǎn)為負(fù)數(shù)肯定是帳做錯(cuò)了。應(yīng)收不可能是負(fù)數(shù)，應(yīng)收科目只能貸方?jīng)_減借方，多出的部分應(yīng)該做預(yù)收賬款。 比如說，你們銷售某公司一批東西價(jià)值1萬，銷售時(shí)借：應(yīng)收賬款 10000，后來收錢時(shí)對(duì)方給了11000，這時(shí)候應(yīng)該貸方做：貸：應(yīng)收賬款10000 貸：預(yù)收賬款1000，如果之前有做了全部做了貸：應(yīng)收賬款的話，可以調(diào)賬。

那老師，我們單位賬是給事務(wù)所做的，賬做錯(cuò)了，這責(zé)任是誰？應(yīng)該怎么辦呢

這個(gè)沒有對(duì)錯(cuò)，看你們企業(yè)自己什么要求，做賬的基礎(chǔ)是實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)