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第一步：確定固定資產(chǎn)的啟用期間，固定資產(chǎn)累計折舊這項的起初余額是不是和總賬中累計折舊科目對應(yīng)期間的起初余額相同。 第二步：如果期初沒有問題，你看看是不是固定資產(chǎn)啟用后，總賬和固定資產(chǎn)系統(tǒng)不能對上賬。如，固定資產(chǎn)模塊錄入了卡片，沒有通過卡片生成憑證傳遞到總賬中、同時也沒有進(jìn)行期末對賬。最終導(dǎo)致固定資產(chǎn)系統(tǒng)累計折舊余額大于總賬。當(dāng)然，還有其他原因。 如果是上述兩種情況，要處理就比較簡單。首先，要確定財務(wù)上怎么來處理，因為每期結(jié)賬后都已經(jīng)出具了資產(chǎn)負(fù)債表，修改不能對報表產(chǎn)生影響。其次，要保證兩個系統(tǒng)起初固定資產(chǎn)相關(guān)科目的余額能對齊，同時每期都要對賬，對平之后才能結(jié)賬。