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問(wèn)題已解決
社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)提時(shí)： 借：??費(fèi)用 貸:應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 住房公積金 給員工代扣代繳的時(shí)候： 借：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 住房公積金 貸：其他應(yīng)付款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 住房公積金 實(shí)際繳納社保的時(shí)候： 借：應(yīng)付職工薪酬：社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 住房公積金 其他應(yīng)付款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 住房公積金 貸：銀行存款 那要是計(jì)提工資的時(shí)候，實(shí)發(fā)工資已扣除社保，扣除的這部分社保還用反應(yīng)出來(lái)嗎？正常的分錄是不是計(jì)提工資時(shí)：借：??費(fèi)用 其他應(yīng)收款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬 工資 獎(jiǎng)金 實(shí)際繳納時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬 工資 獎(jiǎng)金 貸：銀行存款 其他應(yīng)收款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 完了之后 計(jì)提和繳納社保的時(shí)候 就是我上面發(fā)的那些分錄 對(duì)嗎？那要是牽扯個(gè)稅 借 ：應(yīng)付職工薪酬 貸：應(yīng)交稅費(fèi)- 個(gè)人所得稅 支付時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 貸：銀行存款 嗎
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你好，
公司社保計(jì)提時(shí)，借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司） 應(yīng)付職工薪酬 ——公積金（公司）
計(jì)提工資，借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
發(fā)放工資，借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款 ——社保（個(gè)人）其他應(yīng)付款 ——公積金（個(gè)人）銀行存款
上交社保，借：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司） 應(yīng)付職工薪酬 ——公積金（公司） 其他應(yīng)付款 ——社保（個(gè)人）其他應(yīng)付款 ——社保（個(gè)人） 貸：銀行存款
那要是計(jì)提工資的時(shí)候，實(shí)發(fā)工資已扣除社保，扣除的這部分社保還用反應(yīng)出來(lái)嗎？——已支付的社保是包含在計(jì)提的工資中的，
2020 02/02 14:33
84785031 
2020 02/02 14:37
那這樣的話 是不是沒(méi)有其他應(yīng)收款什么事啊 直接反應(yīng)在其他應(yīng)付款里邊就行對(duì)吧？老師
立紅老師 
2020 02/02 14:39
你好，如果我們是先從工資扣保險(xiǎn)后交，就是其他應(yīng)付款，如果我們是先交保險(xiǎn)后在工資中扣，就是其他應(yīng)收款
84785031
2020 02/02 15:15
那要是先交保險(xiǎn) 計(jì)提和發(fā)放時(shí)會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫
立紅老師
2020 02/02 15:18
你好，
交社保，借：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司） 應(yīng)付職工薪酬 ——公積金（公司） 其他應(yīng)收款 ——社保（個(gè)人）其他應(yīng)收款 ——社保（個(gè)人） 貸：銀行存款
公司社保，借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司） 應(yīng)付職工薪酬 ——公積金（公司）
計(jì)提工資，借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
發(fā)放工資，借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款 ——社保（個(gè)人）其他應(yīng)收款 ——公積金（個(gè)人）銀行存款
84785031
2020 02/02 15:23
哦哦，我明白了 這兩種其實(shí)思路沒(méi)有變，就是把其他應(yīng)付款 換成了其他應(yīng)收款，對(duì)吧？
立紅老師
2020 02/02 15:23
你好，是的，是這樣的。
84785031
2020 02/02 15:26
好的，謝謝老師
立紅老師
2020 02/02 15:38
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對(duì)老師的回復(fù)滿意，請(qǐng)給老師一個(gè)好評(píng)，謝謝。
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