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計提增值稅的分錄怎么寫？

關(guān)于增值稅的分錄有哪些？

增值稅無需計提。 發(fā)生銷售收入的時候。借：應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費~應交增值稅銷項稅額 購入商品或原材料等有進項稅額的時候，借：原材料/庫存商品 應交稅費~應交增值稅進項稅額貸：銀行存款。

繳納增值稅時分錄怎么寫？

月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會計分錄 1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額： 借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 3、結(jié)轉(zhuǎn)應繳納增值稅（即進、銷差額）： 借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費—未交增值稅 4、實際交納時 借：應交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款

1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額： 借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 這兩個分錄我理解不了，怎么理解呢？

就是月末需要將進項稅額銷項稅額結(jié)轉(zhuǎn)至未交增值稅核算。進銷差額為應繳納的增值稅。

繳納增值稅為 借應交稅費未交增值稅，貸銀行存款。

前面的都不要，直接用一個可以不？ 4、實際交納時 借：應交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款

為什么非要寫那么多？繞來繞去？

如果月底進項大于銷項稅額，分錄又怎么寫？

如果是一般納稅人，銷項和進項的分錄都要寫，不可以直接用未交增值稅，如果進項大于銷項，未交增值稅在借方無需繳納，未交增值稅這樣放著就行。

小規(guī)模納稅人增值稅的核算，僅設置“應交稅金—應交增值稅”會計科目。 小規(guī)模納稅人增值稅的賬務處理 銷售貨物，提供勞務時： 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅金—應交增值稅 下月繳納增值稅： 借：應交稅金—應交增值稅 貸：銀行存款

如果進項大于銷項的分錄怎么寫？

進項大于銷項分錄還是這樣去結(jié)轉(zhuǎn)，只不過到最終未交增值稅是在借方，不用再做繳納分錄了。 1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額： 借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

轉(zhuǎn)來轉(zhuǎn)去，理解不了，能不能換個方式

你

一般納稅人的就是要把進項和銷項都要轉(zhuǎn)到未交增值稅，通過未交增值稅去繳納。

小規(guī)模是應交稅金—應交增值稅嗎？不是應交稅費—應交增值稅？

不好意思，打錯了，是稅費

老師，你講的不好理

老師，你講的不好理解？

同學你好，沒實際操作理解起來可能有點難度，您可以找一下題目去做做試試。

你上面講的意思是當進項大于銷項時，只做 借：應交稅費—未交增值稅 就行了？貸方不用寫？

結(jié)轉(zhuǎn)應繳納增值稅（即進、銷差額）： 借：應交稅費—未交增值稅 貸：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）