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今年發(fā)現(xiàn)去年少記了一筆收入，今年匯算清繳前用以前年度損益調(diào)整，其實是調(diào)整資產(chǎn)負債表的期初數(shù)，但是賬上還需要寫哪些分錄？
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您好，賬上需要做分錄，借：應收賬款等科目，貸：以前年度損益調(diào)整，應交稅費。之后，結(jié)轉(zhuǎn)分錄，借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配-未分配利潤。如果涉及補企業(yè)所得稅的話，或者計提盈余公積金的話，還需要做分錄，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應交稅費。借：利潤分配-計提盈余公積金，貸：盈余公積金。
2020 01/29 21:03
84785000 
2020 01/29 21:09
賬上做了分錄借應收賬款科目等，我還要調(diào)整今年年初數(shù)得應收賬款，就是加上，做重了啊，今年哪個月做的這個分錄就會提現(xiàn)在做的哪個月這個應收賬款等，老師能私聊不？
王雁鳴老師 
2020 01/29 21:24
您好，少記了收入，對應的也應該有少記銀行或者應收啊，怎么會重復了啊。一般情況下，應收體現(xiàn)到年初就行了。不好意思，這里不允許留下聯(lián)系方式的，謝謝。
84785000
2020 01/29 21:29
我的意思是假如今年發(fā)現(xiàn)去年少計應收b公司5000，在資產(chǎn)負債表今年期初數(shù)上應收賬款加上5000，表上已經(jīng)調(diào)整了，還要在今年寫一筆應收賬款5000的分錄就重復了啊。
王雁鳴老師
2020 01/29 21:36
您好，不重復的，正因為有今年的這筆分錄，才會調(diào)整年初數(shù)的。否則怎么會調(diào)整年初數(shù)啊?；蛘哌@樣考慮，年初數(shù)加上，期末數(shù)再減去，就可以了。
84785000
2020 01/29 22:03
根據(jù)今年的分錄調(diào)整年初數(shù)，但是今年這個分錄會在這個年末提現(xiàn)啊，你這個年初數(shù)增加了，今年這個分錄在年末也會增加啊，或是說在這個的表上月末也會增加啊，
王雁鳴老師
2020 01/29 22:04
您好，如果這樣的話，實際操作中靈活處理即可，年初數(shù)加上，期末數(shù)再減去，就可以了。
84785000
2020 01/29 22:27
其實你看這樣可以嗎？分錄寫上去，不調(diào)整表，可以嗎？
王雁鳴老師
2020 01/29 22:32
您好，可以的，大多數(shù)會計是這樣操作的。
84785000
2020 01/29 23:38
您好，如果這樣的話，實際操作中靈活處理即可，年初數(shù)加上，期末數(shù)再減去，？這個減去怎么減去依據(jù)是什么呢，分錄呢，在期末數(shù)直接減去，不寫分錄嗎？要有依據(jù)啊，
王雁鳴老師
2020 01/30 00:43
您好，依據(jù)就是，這個分錄已經(jīng)包括再期末數(shù)據(jù)中了，如果年初數(shù)加上去，是多加的，所以期末要減去。期末直接減，不寫分錄。
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