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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)一下會(huì)員卡充值怎么做帳，有充100..送20.300送100.500送200怎么進(jìn)行帳戶處理？而且有600多個(gè)會(huì)員，充值金額都不一樣
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
安與逸老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注會(huì)專業(yè)階段已過(guò),稅務(wù)師已過(guò)四門,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好， 借：庫(kù)存現(xiàn)金100
財(cái)務(wù)費(fèi)用—現(xiàn)金折扣20
貸：預(yù)收賬款—充值卡120
2、消費(fèi)
借：預(yù)收賬款—充值卡
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
2020 01/27 14:56
84784971 
2020 01/27 15:00
600多會(huì)員，可以匯總一起做嗎？我們是影院，消費(fèi)時(shí)不開票，按票房做銷售的，那就是會(huì)員的和網(wǎng)上買票的都必須分開進(jìn)行賬務(wù)處理，是嗎？
安與逸老師 
2020 01/27 15:02
會(huì)員的可以匯總做，附件做好明細(xì)就行。
84784971
2020 01/27 15:04
附件自己做一份表格匯總一下行嗎
安與逸老師
2020 01/27 15:05
可以做表格匯總的。
84784971
2020 01/27 15:06
那后來(lái)會(huì)員卡充值送的是電影票怎么做帳？
安與逸老師
2020 01/27 15:12
借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款
借：銷售費(fèi)用 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
84784971
2020 01/27 15:16
還有個(gè)問(wèn)題，送的電影票他是扺用券，有的還沒(méi)用，不能立即做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入吧？
安與逸老師
2020 01/27 15:20
還沒(méi)有用的抵用卷不能做收入呢。
84784971
2020 01/27 15:23
那做什么科目，而且我們的收入按票房算的，每天的票房網(wǎng)上一查清清楚楚，不要按電影票算，每個(gè)電影院的價(jià)錢也不同
安與逸老師
2020 01/27 15:31
借：銷售費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款
用了 借：其他應(yīng)付款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
沒(méi)用 借：銷售費(fèi)用（紅字） 貸：其他應(yīng)付款（紅字）
84784971
2020 01/27 15:36
送的扺用券也不知道多少錢的，看每場(chǎng)電影的價(jià)格就不一樣了，貸其他應(yīng)付款的金額都不知道
安與逸老師
2020 01/27 15:46
不知道的話就不做賬了，等真正消費(fèi)了在借：銷售費(fèi)用 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
84784971
2020 01/27 16:00
老師，再問(wèn)一下，這個(gè)收入沒(méi)入帳，充卡送的現(xiàn)金全做費(fèi)用了，這能行嗎？
84784971
2020 01/27 16:00
稅務(wù)上會(huì)不會(huì)有問(wèn)題
安與逸老師
2020 01/27 16:13
最后還是會(huì)確認(rèn)收入和銷項(xiàng)稅的。不存在不入賬收入的情況。
84784971
2020 01/27 16:17
好的，謝謝老師
安與逸老師
2020 01/27 16:17
不用謝，有時(shí)間打個(gè)五星好評(píng)哦！
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