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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
增值稅票面的稅額和申報(bào)表自動(dòng)生成的稅額有差異怎么處理？謝謝
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在電子稅務(wù)局是可以修改的。如果是沒(méi)有修改稅額，造成的申報(bào)差異，需要調(diào)賬處理
根據(jù)稅務(wù)申報(bào)調(diào)增（或調(diào)減）銷項(xiàng)稅額
借：管理費(fèi)用——其他 正數(shù)或負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 正數(shù)或負(fù)數(shù)
2020 01/18 21:41
84784973 
2020 01/18 21:43
上個(gè)月已經(jīng)申報(bào)了，這個(gè)月再調(diào)賬可以嗎，有影響嗎
江老師 
2020 01/18 21:44
這個(gè)沒(méi)有影響，直接這個(gè)月調(diào)平。最后應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅科目余額與實(shí)際申報(bào)數(shù)據(jù)相符。
84784973
2020 01/18 21:51
那對(duì)匯算清繳有影響嗎
江老師
2020 01/18 21:52
這個(gè)對(duì)匯算清繳沒(méi)有影響。
84784973
2020 01/18 21:52
因?yàn)樯蟼€(gè)月是12月份，19年的最后一個(gè)月
江老師
2020 01/18 21:53
因?yàn)檫@個(gè)金額太小了，只幾分錢
84784973
2020 01/18 21:55
發(fā)票稅額比申報(bào)稅額多
借：管理費(fèi)用——其他
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
發(fā)票稅額比申報(bào)稅額少，則做相反分錄，對(duì)嗎？
84784973
2020 01/18 21:57
然后摘要寫(xiě)啥呢
江老師
2020 01/19 09:13
一、發(fā)票稅額比申報(bào)稅額多，根據(jù)稅務(wù)申報(bào)調(diào)減銷項(xiàng)稅額0.01元。
借：管理費(fèi)用——其他 -0.01
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） -0.01
二、發(fā)票稅額比申報(bào)稅額少0.03，根據(jù)稅務(wù)申報(bào)調(diào)減銷項(xiàng)稅額0.03元。
借：管理費(fèi)用——其他 0.03
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 0.03
84784973
2020 01/19 09:17
摘要可以寫(xiě)啥呢
江老師
2020 01/19 09:18
上面就是摘要了。摘要已經(jīng)配對(duì)的寫(xiě)在上面了。
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