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12月的本年利潤和12月的利潤表中的凈利潤不一致 這是為什么

84784983| 提問時間:2020 01/16 17:49
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莊老師
金牌答疑老師
職稱:高級會計師,中級會計師,審計師
比方說 你各項收入結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤 借:主營業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 營業(yè)外收入 投資收益 貸:本年利潤 假設(shè)100萬 你各項成本費用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤 借:本年利潤 假設(shè)80萬 貸:主營業(yè)務(wù)成本 其他業(yè)務(wù)成本 營業(yè)稅金及附加 銷售費用 管理費用 財務(wù)費用 營業(yè)外支出 所得稅費用 你的凈利潤就是貸方的本年利潤-借方的本年利潤=20萬 就要將本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)為零 借:本年利潤 20萬 貸:利潤分配---未分配利潤 20萬 這個就是凈利潤 當然你也可以根據(jù)利潤表加加減減得出
2020 01/16 18:00
84784983
2020 01/16 18:08
有點暈,結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤是在結(jié)轉(zhuǎn)損益之后吧?
84784983
2020 01/16 18:10
年底賬上本年利潤余額應(yīng)該等于12月份利潤表中凈利潤的數(shù)這個沒錯吧?
莊老師
2020 01/16 18:10
你好,是的,結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤是在結(jié)轉(zhuǎn)損益之后
84784983
2020 01/16 18:11
計提12月的企業(yè)所得稅也是在結(jié)轉(zhuǎn)損益之后是嗎?
莊老師
2020 01/16 18:17
你好,計提12月的企業(yè)所得稅是在結(jié)轉(zhuǎn)損益之前,
84784983
2020 01/16 18:18
哦,那要怎么計算要計提的企業(yè)所得稅?
莊老師
2020 01/16 18:21
你好,先計算本年的利潤,然后根據(jù)利潤計算所得稅費用,借所得稅費用,貸應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅,最后結(jié)轉(zhuǎn),借本年利潤,貸所得稅費用,
84784983
2020 01/16 18:27
等于是結(jié)轉(zhuǎn)兩次損益嗎?
莊老師
2020 01/16 18:28
你好,不用,一次就可以了,先計算本年的利潤,然后根據(jù)利潤計算所得稅費用,借所得稅費用,貸應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅,最后結(jié)轉(zhuǎn),借本年利潤,貸所得稅費用,
84784983
2020 01/16 18:28
先結(jié)轉(zhuǎn)得出本年利潤 計算出所得稅 在計提所得稅 最后結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用 最后再結(jié)賬 是這樣嗎
莊老師
2020 01/16 18:29
你好,是的,是這樣處理的,
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