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盈利不提取盈余公積可以嗎
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非上市公司，盈利不提取盈余公積可以
2020 01/15 19:12
84785000 
2020 01/15 19:18
如果凈利潤彌補之前虧損之后盈利的，需要提取法定盈余公積的，提取的法定盈余公積達到注冊成本50%之后，就可以不再提取。這是網(wǎng)上這么說的
文文老師 
2020 01/15 19:25
是的，提取的法定盈余公積達到注冊成本50%之后，可以不再提取。
84785000
2020 01/15 19:25
那你說可以不用提取
文文老師
2020 01/15 19:26
非上市公司，可以不用提取
84785000
2020 01/15 19:45
老師幫看看我分錄做的對不，為什么利潤分配余額是負數(shù)，還產(chǎn)生所得稅了
文文老師
2020 01/15 19:52
本年是盈利的，以前年度是虧損的，彌補虧損后，仍然虧3千多
84785000
2020 01/15 19:56
資產(chǎn)負債表未分配利潤填-3020.17的話就不平，利潤分配的期末貸方余額是這個數(shù)，繳納所得稅109.71，資產(chǎn)負債表未分配利潤應怎么填？
文文老師
2020 01/15 19:59
本年利潤是否全部結平了？余額是否為0
84785000
2020 01/15 19:59
是沒有余額了
84785000
2020 01/15 20:01
資產(chǎn)負債表如果填－3020.17就不平，差額正好是差所得稅金額，109.71
84785000
2020 01/15 20:02
分錄應該沒問題吧
文文老師
2020 01/16 14:21
分錄沒有問題，可以這樣處理。這三個分錄是否全部過賬了？
84785000
2020 01/16 15:29
我先結轉損益了，后計提和結轉所得稅，是不是問題出在這??？應該計提和結轉完所得稅在結轉損益吧
文文老師
2020 01/16 15:38
那二個憑證分錄已經(jīng)表示結轉損益，沒問題，再確認下，是否全部審核并記賬了
84785000
2020 01/16 15:39
我說的是結轉所有的費用類科目
文文老師
2020 01/16 15:41
借：本年利潤 貸：所得稅費用 這就是結轉損益的分錄，你已經(jīng)做了。
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