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老師，凈利潤(rùn)超過100萬不超300萬要繳納多少企業(yè)所得稅

84785024| 提問時(shí)間：2020 01/14 21:21
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，符合企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)條件？
2020 01/14 21:21
84785024
2020 01/14 21:22
資產(chǎn)1230萬
鄒老師
2020 01/14 21:23
你好 1如果符合業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)條件 所得稅=100萬*5%+（利潤(rùn)總額-100萬）*10% 2如果不符合，企業(yè)所得稅=利潤(rùn)總額*25%
84785024
2020 01/14 21:27
老師我資產(chǎn)1230萬，從業(yè)人數(shù)12人，利潤(rùn)總額105萬，彌補(bǔ)虧損99萬，企業(yè)所得稅怎么算呢
鄒老師
2020 01/14 21:28
你好，這種情況企業(yè)所得稅=（105萬-99萬）*5%
84785024
2020 01/14 21:28
還有招待費(fèi)和福利費(fèi)要調(diào)增19萬
鄒老師
2020 01/14 21:29
你好，那企業(yè)所得稅就是 =（105萬-99萬+19萬）*5%
84785024
2020 01/14 21:30
老師應(yīng)納稅所得稅不超300萬是指的什么呢
鄒老師
2020 01/14 21:30
你好，應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減
84785024
2020 01/14 21:33
那我利潤(rùn)總額105萬，彌補(bǔ)99萬，調(diào)增19萬，企業(yè)所得稅怎么算呢？
鄒老師
2020 01/14 21:34
你好，如果符合企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)條件 企業(yè)所得稅就是 =（105萬-99萬+19萬）*5%
84785024
2020 01/14 21:35
我應(yīng)納稅總額=105+19=124，企業(yè)所得稅要按5%吧
鄒老師
2020 01/14 21:36
你好，還需要減去之前年度虧損99萬才是的 如果符合企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)條件 企業(yè)所得稅就是 =（105萬-99萬+19萬）*5% （是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問？）
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