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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問老師，所得稅匯算清繳需要調(diào)增和調(diào)減都有哪些？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，常見的有
業(yè)務(wù)招待費(fèi)，福利費(fèi)，工會經(jīng)費(fèi)，職工教育經(jīng)費(fèi)會涉及納稅調(diào)增
納稅調(diào)減 常見的有國債利息收入
2020 01/14 16:13
84784992 
2020 01/14 16:38
老師比如我們營業(yè)收入73萬，業(yè)務(wù)招待費(fèi)30000,調(diào)增金額:26350。如果營業(yè)收入73萬，業(yè)務(wù)招待費(fèi)2000，調(diào)增和調(diào)減欄是不是就不填寫了？
鄒老師 
2020 01/14 16:41
你好
營業(yè)收入73萬，業(yè)務(wù)招待費(fèi)2000，調(diào)增金額是800
業(yè)務(wù)招待費(fèi)是只要有發(fā)生，就必然會被納稅調(diào)增的
84784992
2020 01/14 16:49
好的，謝謝老師。如果19年度虧損1000元，以前年度也有虧損，那業(yè)務(wù)招待費(fèi)需要調(diào)增的部分是2000，這種情況還需要繳納企業(yè)所得稅嗎？
鄒老師
2020 01/14 16:51
你好，你賬面沒調(diào)整之前利潤是多少？
我需要根據(jù)這個信息來判斷是否需要補(bǔ)交所得稅
84784992
2020 01/14 16:53
老師，沒調(diào)之前利潤-897.35
鄒老師
2020 01/14 16:58
你好，這種情況是需要補(bǔ)交所得稅的
應(yīng)納稅所得額=（-897.35-1000+2000）,大于0，所以需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅
84784992
2020 01/14 16:59
老師，我們以前年度也有虧損的，不能彌補(bǔ)嗎？
鄒老師
2020 01/14 17:00
你好，應(yīng)納稅所得額=（-897.35-1000+2000）,大于0，所以需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅
這里的-1000是已經(jīng)彌補(bǔ)了2019年的虧損啊
84784992
2020 01/14 17:07
好的，謝謝老師
鄒老師
2020 01/14 17:07
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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