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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，你好，我房地產(chǎn)企業(yè)，已給業(yè)主開部分發(fā)票，但成本票還未取得完全，需要暫估成本嗎，暫估成本如何做會(huì)計(jì)分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
需要暫估成本的，暫估成本的分錄跟成本分錄是一樣的，只是摘要上注明為暫估成本即可。
2020 01/14 15:57
84784965 
2020 01/14 15:58
目前我的成本都在開發(fā)成本里面，
84784965
2020 01/14 15:58
后期還有
84784965
2020 01/14 15:59
但是現(xiàn)在有收入
徐璐老師 
2020 01/14 15:59
也是一樣的，因?yàn)榈秸浇Y(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，這個(gè)都會(huì)要進(jìn)行沖紅，然后按票據(jù)進(jìn)行入賬。
84784965
2020 01/14 15:59
主營業(yè)務(wù)成本為0
84784965
2020 01/14 15:59
有所得稅
84784965
2020 01/14 15:59
老師，這種情況該怎么辦呢
徐璐老師
2020 01/14 16:01
你的主營業(yè)務(wù)成本可以先進(jìn)行暫估，根據(jù)你的開票，預(yù)估你的完工程度和成本，結(jié)轉(zhuǎn)開發(fā)成本到主營業(yè)務(wù)成本，讓成本和收入進(jìn)行配套，等到開發(fā)完成的時(shí)候，再將暫估的分錄沖紅，按正確的成本入賬即可。
84784965
2020 01/14 16:01
老師，我沒太明白您的意思
徐璐老師
2020 01/14 16:02
你現(xiàn)在的問題是有開票，但沒有成本，需要進(jìn)行暫估，我上面說的處理方法就是你先暫估成本，讓成本和收入同步，等到你的發(fā)票全都開完了，完工結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候，將原來暫估的沖紅，再按實(shí)際的成本結(jié)轉(zhuǎn)入賬，這么說清楚點(diǎn)沒？
84784965
2020 01/14 16:10
要估成本怎么做會(huì)計(jì)分錄
84784965
2020 01/14 16:11
開發(fā)成本有
84784965
2020 01/14 16:11
但后期還有
徐璐老師
2020 01/14 16:54
你正常入開發(fā)成本的就入開發(fā)成本，結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄 借主營業(yè)務(wù)成成本 貸開發(fā)成本，這部分是根據(jù)你的開票核算的，后面要附上計(jì)算表格，摘要注明是暫估成本，等到后期完工了之后，將所有的暫估分錄都沖紅，然后按正確的成本入賬即可。
84784965
2020 01/14 19:44
你的意思把目前的開發(fā)成本全部結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本嗎
徐璐老師
2020 01/15 08:59
是的，暫估成本就是進(jìn)行成本的結(jié)轉(zhuǎn)。
徐璐老師
2020 01/15 09:00
并不是全部都轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，而是要根據(jù)你開票的比例去結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的成本，這兩個(gè)數(shù)字要進(jìn)行配比。
84784965
2020 01/15 10:57
目前我的開發(fā)成本是5000多萬，收入是300多萬
84784965
2020 01/15 10:58
主營業(yè)務(wù)成本是0
84784965
2020 01/15 10:58
應(yīng)該怎么做不會(huì)有企業(yè)所得稅
徐璐老師
2020 01/15 11:21
這個(gè)比例根據(jù)你的總的需要開票的金額來定，比如你開票開了總金額的6%，那么你的成本就按照總成本的6%去進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。
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