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請(qǐng)問(wèn)老師，施工單位收到安全文明施工費(fèi)帳務(wù)怎么處理？

84784990| 提問(wèn)時(shí)間：2020 01/13 11:21
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好，計(jì)入其他按業(yè)務(wù)收入核算的
2020 01/13 11:22
84784990
2020 01/13 11:26
那收到了安全文明施工費(fèi)，施工方單位要開(kāi)具發(fā)票嗎？施工方能開(kāi)具這樣的發(fā)票嗎？
暖暖老師
2020 01/13 11:28
可以的，可以開(kāi)具發(fā)票這個(gè)
84784990
2020 01/13 11:35
那這個(gè)稅怎么交？
暖暖老師
2020 01/13 11:36
按照你主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的稅率來(lái)計(jì)算的
84784990
2020 01/13 11:40
那這個(gè)工程竣工后要不要清算的？要不要退還的？這個(gè)額外的收入的還是合同總價(jià)里包括的？
暖暖老師
2020 01/13 11:41
不要退換，是工程的一部分
84784990
2020 01/13 11:46
那直接分錄：借 銀行存款 貸 其他業(yè)務(wù)收入--XX工程--安全文明施工費(fèi) 貸 應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅--銷(xiāo)項(xiàng)稅 這個(gè)稅金進(jìn)項(xiàng)稅能抵扣嗎？
暖暖老師
2020 01/13 11:48
銷(xiāo)項(xiàng)稅額是繳稅的，怎么會(huì)抵扣呢
84784990
2020 01/13 11:53
我的意思是繳稅的時(shí)候是可以進(jìn)項(xiàng)稅抵扣是吧？
暖暖老師
2020 01/13 11:55
可以的，和我們工程收入是一個(gè)道理的
84784990
2020 01/13 12:04
好的，非常感謝老師
暖暖老師
2020 01/13 12:19
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