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老師你好！多計提了營業(yè)稅金及附加，現(xiàn)在審計的時候，需要將它沖減掉，沖減以后需要重新結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤嗎？0
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您好
沖減以后需要重新結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤
2020 01/12 23:30
84784972 
2020 01/12 23:31
那比如我沖減城建稅的話是要做兩個分錄是嗎？
bamboo老師 
2020 01/12 23:32
是的 沖減城建稅的話是要做兩個分錄
一個沖減稅金及附加 一個把稅金及附加結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤
84784972
2020 01/12 23:32
借：營業(yè)稅金及附加--城建稅
貸：應(yīng)交稅費--城建稅
用負數(shù)表示對嗎？
bamboo老師
2020 01/12 23:32
是的 這樣寫分錄用負數(shù)表示
84784972
2020 01/12 23:33
好的，謝謝老師！
84784972
2020 01/12 23:34
結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是什么呢？
bamboo老師
2020 01/12 23:36
借：稅金及附加
貸；本年利潤
84784972
2020 01/12 23:38
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費。
借：稅金及附加，
貸：本年利潤。
這樣分錄不平呀？
bamboo老師
2020 01/12 23:39
怎么會不平啊 您第一筆分錄是借方紅字啊
84784972
2020 01/12 23:40
對哦，對哦，謝謝哈?
bamboo老師
2020 01/12 23:40
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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