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小規(guī)模開勞務(wù)費(fèi)，差額征收是3%還是5%
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你好去，差額計稅是百分之五
2020 01/12 22:21
84784999 
2020 01/12 22:23
我開10萬的勞務(wù)費(fèi)，扣除額9.7萬，會計分錄應(yīng)該怎么做比較合適？
郭老師 
2020 01/12 22:31
借銀存，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)（0.3/1.05*5%
借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬
84784999
2020 01/12 22:36
0.3/1.05*5%，前面那0.3是什么意思呀
84784999
2020 01/12 22:37
是不是0.3萬？
郭老師
2020 01/12 22:39
你好，是的
差額計稅的
84784999
2020 01/12 22:41
借：銀行存款100000
貸：主營業(yè)務(wù)收入2857.14
應(yīng)該稅費(fèi)142.86
借：主營業(yè)務(wù)成本97000
貸：應(yīng)付職工薪酬97000
分錄這樣寫是嗎？
郭老師
2020 01/12 22:45
你好，分錄對
84784999
2020 01/12 22:47
那這樣的話， 收入才2857.14，比主營業(yè)務(wù)成本97000，不是少了嗎？
郭老師
2020 01/12 22:52
第一個分錄借貸不平，主營業(yè)務(wù)收入100000-142.86
84784999
2020 01/12 22:54
是的。我是不是可以這樣寫
借：銀行存款100000
貸：主營業(yè)務(wù)收入99857.14
應(yīng)該稅費(fèi)142.86
借：主營業(yè)務(wù)成本97000
貸：應(yīng)付職工薪酬97000
84784999
2020 01/12 22:55
還是這樣寫
借：銀行存款100000
貸：主營業(yè)務(wù)收入2857.14
應(yīng)該稅費(fèi)142.86
應(yīng)付職工薪酬97000
84784999
2020 01/12 22:57
這兩個，哪個才比較正確的？
郭老師
2020 01/12 23:00
你好，第一個，
84784999
2020 01/12 23:06
還有兩個問題：
1、第一個會不會顯示公司的收入變很高？實際公司只收入3000而已。
2、97000的工資是直接公戶轉(zhuǎn)給代領(lǐng)工資那個人，沒有開發(fā)票，也沒有申報個稅和工會經(jīng)費(fèi)，代領(lǐng)工資人只給了份工資表。這樣可以嗎？
郭老師
2020 01/12 23:08
所得稅，我有差額一說
你申報需要填寫收入成本的
有收入才有成本
工資你得報個稅的，其他的不交這個得看你稅務(wù)局
84784999
2020 01/12 23:21
就是個稅沒在勞務(wù)公司報。如果個稅直接在勞務(wù)公司報的話，就直接開3%的全額征收了。
就直接給了張工資表來，這樣可以的嗎？我入賬有問題嗎？
郭老師
2020 01/12 23:22
你不是勞務(wù)公司的嗎
你們可以差額計稅的
84784999
2020 01/12 23:26
差額計稅，個稅不報可以的嗎？
郭老師
2020 01/12 23:33
這個有風(fēng)險
具體的看你稅務(wù)局了
84784999
2020 01/12 23:37
喔。
差額征收，申報增值稅附列表時填差額97000的話，主營業(yè)務(wù)收入和增值稅就是實際的了。這個要不要填上去？
郭老師
2020 01/13 05:26
要求填寫的
不含稅銷售額和銷售額都填寫的
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