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年末必須計提企業(yè)所得稅么。那申報的時候是填寫計提過所得稅之后出的報表還是用計提之前的。有總分公司合并申報的，計提之后不是只有總公司的報表會有變化么
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您好，年末需要計提企業(yè)所得稅，不然本年未分配利潤不真實，沒有考慮稅費因素。
用計提所得稅之后的報表。
總公司報表會合并分公司數(shù)據(jù)，計提是按照總的來計提的，減去已經(jīng)預(yù)繳的所得稅。
2020 01/12 11:30
84784998 
2020 01/12 11:38
但是我計提的時候這個具體的數(shù)字還得要自己計算么，能不能用計提之前的報表先填寫，系統(tǒng)算出應(yīng)交所得稅額之后再用內(nèi)個數(shù)字做計提，出新報表報送
董老師 
2020 01/12 12:30
您好，1、需要自己計算，如果有審計，可以按照審計的來。
2、如果沒有審計，可以用之前的報表計算，系統(tǒng)自動計算，后期根據(jù)匯算清繳再調(diào)整報送
沒有問題，一般企業(yè)都是這樣操作的，小企業(yè)一般不怎么做審計。
84784998
2020 01/12 13:05
那申報表上就是營業(yè)收入和成本的部分就是按計提之前的數(shù)字正常填寫，然后計提之后的利潤表最終的數(shù)據(jù)就是申報表的利潤數(shù)是么
董老師
2020 01/12 13:11
是的，就按財務(wù)做賬的報表填進去（包括計提的所得稅費用，影響報表的凈利潤數(shù)字），匯算清繳的報表再調(diào)整就行了
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