免費問答

一部分是未做進項稅轉出，一部分是贈送客戶的未視同銷售，計提了增值稅。

企業(yè)所得稅是，一部分是科目擺放錯誤，調增了所得稅，一部分是費用發(fā)票不符合規(guī)定，不允許稅前抵扣。

你好 進項稅額轉出部分 借：原材料等科目 ，貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）， 貸；應交稅費-未交增值稅 視同銷售，借；銷售費用，貸；應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 借；應交稅費——應交增值稅（銷項稅額），貸；應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 借；應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅），貸；應交稅費-未交增值稅 借；應交稅費-未交增值稅，附加稅，個人所得稅，企業(yè)所得稅，營業(yè)外支出（滯納金），貸；銀行存款 計提附加稅，借；以前年度損益調整，貸；應交稅費——附加稅 計提企業(yè)所得稅，借；以前年度損益調整，貸；應交稅費——企業(yè)所得稅

個人所得稅，是贈送客戶的東西，未代客戶繳納個人稅-其他所得。

謝謝老師，麻煩您了

你好 個人所得稅需要這樣做分錄 發(fā)生費用的時候，借；以前年度損益調整——銷售費用，貸；應交稅費——應交個人所得稅 扣繳稅款，借；應交稅費——應交個人所得稅，貸；銀行存款

謝謝老師

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝