問(wèn)題已解決

存貨跌價(jià)損失只有在實(shí)際發(fā)生時(shí)，才允許從當(dāng)期應(yīng)納稅所得額中扣除，這句話怎么理解，還有，計(jì)提存貨跌價(jià)損失的時(shí)候，借，資產(chǎn)減值損失。這是損益類賬號(hào)，不應(yīng)該直接計(jì)入當(dāng)期損益了

84785007| 提問(wèn)時(shí)間：2020 01/11 15:13
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宸宸老師
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您好，借，資產(chǎn)減值損失 損益類科目，所以影響了會(huì)計(jì)上的利潤(rùn)總額，此時(shí)計(jì)算企業(yè)所得稅需要調(diào)增。 【此時(shí)稅法上不認(rèn)，說(shuō)要“實(shí)際發(fā)生”時(shí)才可以稅前扣除】 就是“存貨跌價(jià)損失只有在實(shí)際發(fā)生時(shí)，才允許從當(dāng)期應(yīng)納稅所得額中扣除”。此時(shí)計(jì)算企業(yè)所得稅需要調(diào)減。
2020 01/11 15:17
84785007
2020 01/11 15:24
就是，雖然確認(rèn)了減值，稅法不認(rèn)，在所得稅匯算清繳時(shí)調(diào)增出來(lái)
宸宸老師
2020 01/11 15:25
您好，是的，就是這個(gè)意思
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