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內(nèi)帳一般納稅人繳納增值稅怎么做會計分錄？需要計提嗎？

84784988| 提問時間：2020 01/10 21:04
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立紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
你好，內(nèi)賬不需要計提增值稅，按交稅的金額，借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
2020 01/10 21:11
84784988
2020 01/10 21:15
繳納增值稅是銀行扣款，分錄怎么反應(yīng)？
84784988
2020 01/10 21:16
金稅盤年服務(wù)費(fèi)減免增值稅怎么做？
立紅老師
2020 01/10 21:22
你好，借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增 貸：銀行存款 2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增 貸：管理費(fèi)用
84784988
2020 01/10 21:23
銷項稅和進(jìn)項稅都按一般納稅人做了分錄，后面繳納時，借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅？
立紅老師
2020 01/10 21:24
你好，您說你之前銷項和進(jìn)項都作了，是么？
84784988
2020 01/10 21:25
是的
84784988
2020 01/10 21:26
應(yīng)交增值稅怎么期末余額不為0？
立紅老師
2020 01/10 21:27
你好，如果您之前進(jìn)項和銷項都做了，期末，需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)）應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 交稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款
84784988
2020 01/10 21:30
不用管理費(fèi)用了嗎？如果和金稅盤年費(fèi)減免增值稅一起繳納的增值稅怎么做呢？
立紅老師
2020 01/10 21:36
你好，金稅盤減免是按減免后的增值稅交稅。 期末，需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（減免稅款）應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
84784988
2020 01/10 21:51
我是這樣做的，就是期末余額不平，不知道是什么原因？
立紅老師
2020 01/10 21:54
你好，期末余額就是我們本月沒交的稅款，需要在下月申報期交稅的
84784988
2020 01/11 20:13
內(nèi)帳 繳納增值稅時有留抵稅額怎么賬務(wù)處理
立紅老師
2020 01/11 20:20
你好，繳稅有留抵不用處理，在下期應(yīng)交稅款中抵減。
84784988
2020 01/11 20:30
我之前這樣做的該怎么更正?。?/div>
立紅老師
2020 01/11 20:32
你好，您這個是用銀行存款交稅了么
84784988
2020 01/11 20:36
是的。就是這個留抵稅額該怎么辦？銷項稅額和進(jìn)項稅額應(yīng)該是哪個數(shù)字？是本月期初余額加本期發(fā)生額嗎？
立紅老師
2020 01/11 20:41
你好，您這個留抵稅額不是已經(jīng)在銷項中抵扣了么
84784988
2020 01/11 20:47
錢是已經(jīng)正確金額交了，現(xiàn)在我的應(yīng)交稅費(fèi)科目余額這里多了這個留抵稅額的金額，我該怎么更正？
立紅老師
2020 01/11 20:51
你好，您上期應(yīng)有一個借方的留抵?jǐn)?shù)，然后本期從貸方轉(zhuǎn)出，差額是交稅的金額，應(yīng)是沒有余額的
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