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請問增值稅要計提的嗎，比如我1月報12月的增值稅，要交1000元的稅，1月份銀行已扣，我做12月的帳時需要計提這1000元的稅嗎？
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你好 你是小規(guī)模還是一般納稅人
2020 01/10 15:00
84784948 
2020 01/10 17:21
一般納稅人
meizi老師 
2020 01/10 17:25
你好 當你做收入的時候就計提了。 借銀行存款或者應收賬款貸主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 -銷項稅； 借應交稅費-未交增值稅貸銀行存款 那你一般納稅人當期只有銷項稅 沒有進項稅可以抵扣 是嗎
84784948
2020 01/10 18:33
有進項，只是不夠抵
meizi老師
2020 01/10 18:48
你好 你需要結轉 ：借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-未交增值稅 次月繳納 借應交稅費-未交增值稅貸銀行存款
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