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某有限責(zé)任公司2008年度盈利3 500 000元，按25%所得稅稅率計算繳納所得稅后，分別按10%和5%計提法定盈余公積和任意盈余公積。計算（1）計算應(yīng)交的所得稅，計提法定盈余公積和任意盈余公積，計算過程如下：應(yīng)交所得稅=3 500 000元×25%=875000元提取法定盈余公積=（3 500 000-875 000）元×10%=262 500元提取任意盈余公積=（3 500 000-875 000）元×5%=131 250元 應(yīng)交所得稅會計分錄如下：借：所得稅費用 1 155 000貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅115500，請問115500咋來的？
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350萬×25%，就是你應(yīng)該繳納的所得稅。
2020 01/10 10:58
84785041 
2020 01/10 11:03
所以是答案錯了嗎？
陳詩晗老師 
2020 01/10 12:00
我不能確定的告訴你，這個是錯的，因為你這一塊兒給了這個350萬是的稅法上的利潤。
假設(shè)稅前X
那么是x×(1-25%)=350萬
這個樣子算出來的，X是你的稅前傭金的稅前利潤乘以25%就是應(yīng)該繳納的所得稅，剛剛我看錯了，以為你這個350萬是稅前的。
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