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以前年度其他應(yīng)收款轉(zhuǎn)支，預(yù)算會(huì)計(jì)怎么處理

84785009| 提問時(shí)間：2020 01/10 07:57
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級會(huì)計(jì)師
你好， 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)是做什么分錄呢
2020 01/10 07:58
84785009
2020 01/10 08:01
是做的其他應(yīng)收款收回。社**收
蔣飛老師
2020 01/10 08:02
預(yù)算會(huì)計(jì)做分錄 借：資金結(jié)存…貨幣資金 貸：累計(jì)盈余
84785009
2020 01/10 08:03
比方說，我19年2月應(yīng)交社保10000元，同時(shí)社**收了18年10-12月多交的保費(fèi)6000元，兩者相抵最后交4000
84785009
2020 01/10 08:03
這兩個(gè)事情在同一張社保核定單上。我這筆錢又全部是通過零余額賬戶交的
蔣飛老師
2020 01/10 08:05
借：事業(yè)支出10000 貸：資金結(jié)存…貨幣資金4000 累計(jì)盈余6000
84785009
2020 01/10 08:09
累計(jì)盈余是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的科目
蔣飛老師
2020 01/10 08:23
借：事業(yè)支出10000 貸：資金結(jié)存…貨幣資金4000 財(cái)政撥款結(jié)余6000
84785009
2020 01/10 08:26
老師，我們18年財(cái)政撥款都用完了，沒有結(jié)余。新舊銜接的時(shí)候，對往來也沒有做調(diào)整，這個(gè)科目還有別的可以用嗎，非財(cái)政撥款結(jié)余-年初余額調(diào)整？
蔣飛老師
2020 01/10 08:37
你好！ 可以用非財(cái)政撥款結(jié)余-年初余額調(diào)整
84785009
2020 01/10 08:45
老師，我以前年度收支有負(fù)結(jié)余，為了不影響決算，就把負(fù)結(jié)余掛在了其他應(yīng)收款科目。19年有盈余了，需要將負(fù)結(jié)余沖掉，我需要將負(fù)結(jié)余做費(fèi)用嗎，還是直接沖銷其他應(yīng)收款？預(yù)算會(huì)計(jì)是否需要做賬
蔣飛老師
2020 01/10 08:50
19年有盈余了，需要將負(fù)結(jié)余沖掉，我需要將負(fù)結(jié)余做費(fèi)用嗎，還是直接沖銷其他應(yīng)收款？ …可以沖其他應(yīng)收款 預(yù)算會(huì)計(jì)不用做分錄
84785009
2020 01/10 08:58
老師，我那筆社**收18年是沒有做支出的，是直接做的其他應(yīng)收款，如果做非財(cái)政撥款結(jié)余的話，對不對呀
蔣飛老師
2020 01/10 09:02
其他應(yīng)收款，以前做支出了，結(jié)轉(zhuǎn)記入非財(cái)政撥款結(jié)余了（所以要調(diào)整）
84785009
2020 01/10 09:03
18年沒有做支出，是直接掛的其他應(yīng)收款，因?yàn)槭遣恍枰С龅?/div>
84785009
2020 01/10 09:07
主要是社**收當(dāng)月，養(yǎng)老保險(xiǎn)都是通過零余額賬戶交出去的，所以我必須得做滿支出
蔣飛老師
2020 01/10 09:08
那預(yù)算會(huì)計(jì)就不用做分錄了
84785009
2020 01/10 09:10
不反應(yīng)那筆應(yīng)收款收回的話，那會(huì)導(dǎo)致我管理費(fèi)用和事業(yè)支出有差異
蔣飛老師
2020 01/10 09:50
你好， 沒有影響的，可以不一致的 因?yàn)?，管理費(fèi)用（權(quán)責(zé)發(fā)生制原則）事業(yè)支出（收付實(shí)現(xiàn)制）
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