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問(wèn)題已解決
老師好！有一個(gè)項(xiàng)目開(kāi)了75萬(wàn)的發(fā)票(含稅)，然后抵扣進(jìn)項(xiàng)后只交了4000多元的稅，這太不正常了吧？建筑行業(yè)增值稅稅負(fù)率一般多少？
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你好！
是的，有點(diǎn)低了
稅負(fù)1.5%左右
2020 01/09 19:43
84784967 
2020 01/09 19:44
象這樣的業(yè)務(wù)怎么處理？
蔣飛老師 
2020 01/09 19:46
進(jìn)項(xiàng)稅額要控制一下
84784967
2020 01/09 19:47
這項(xiàng)目要結(jié)束了，不過(guò)有錢(qián)在公司賬戶還沒(méi)轉(zhuǎn)走，怎么辦？
蔣飛老師
2020 01/09 19:48
可以開(kāi)發(fā)票過(guò)來(lái)報(bào)銷
84784967
2020 01/09 19:49
關(guān)鍵是稅負(fù)那么低，肯定是進(jìn)項(xiàng)稅多開(kāi)了，怎么辦？
蔣飛老師
2020 01/09 19:52
如果是企業(yè)真實(shí)情況，是沒(méi)有影響的
84784967
2020 01/10 18:57
老師好，建筑行業(yè)年底材料發(fā)票沒(méi)到做了暫估，借原材料，貸應(yīng)付賬款暫估。下面怎么做
蔣飛老師
2020 01/10 19:06
發(fā)票到，先沖暫估
借原材料，貸應(yīng)付賬款暫估（金額用負(fù)數(shù)表示）
蔣飛老師
2020 01/10 19:06
然后再根據(jù)發(fā)票做賬
借原材料，貸應(yīng)付賬款
84784967
2020 01/10 19:08
請(qǐng)問(wèn)年底還做這么一筆嗎借工程施工合同成本貸原材料
蔣飛老師
2020 01/10 19:08
如果領(lǐng)用了，需要做的
84784967
2020 01/10 19:10
然后還怎么做？
蔣飛老師
2020 01/10 19:12
其他沒(méi)有什么了。
84784967
2020 01/10 19:14
下年不是要紅沖嗎，然后接發(fā)票做分錄借原材料貸應(yīng)付賬款暫估(負(fù)數(shù)〉 原來(lái)暫估材料入工程施工的分錄還做負(fù)數(shù)嗎？
蔣飛老師
2020 01/10 19:18
原來(lái)暫估材料入工程施工的分錄還做負(fù)數(shù)嗎？
…不用的
84784967
2020 01/10 19:19
那暫估與實(shí)際數(shù)額有差距怎么辦？
蔣飛老師
2020 01/10 19:21
體現(xiàn)在收到發(fā)票當(dāng)月了
84784967
2020 01/10 19:22
不明白，請(qǐng)老師寫(xiě)下分錄謝謝您
蔣飛老師
2020 01/10 19:26
1..暫估
借原材料100
貸應(yīng)付賬款暫估100
蔣飛老師
2020 01/10 19:27
發(fā)票到，先沖暫估
借原材料-100
貸應(yīng)付賬款暫估-100
金額用負(fù)數(shù)表示）
然后再根據(jù)發(fā)票做賬
借原材料101
貸應(yīng)付賬款101
蔣飛老師
2020 01/10 19:28
原材料-100+101=1（差異1）
記到，體現(xiàn)在收到發(fā)票當(dāng)月了
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