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老師，12月份我們收入300萬，沒有開票，那我憑證分錄怎么計(jì)提稅？
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你好
借：銀行存款 300
貸：主營業(yè)務(wù)收入—未開票收入
應(yīng)交稅金—增值稅
或者
借；銀行存款
貸：預(yù)收賬款
具體看合同是否確認(rèn)收入。
2020 01/09 13:51
84784975 
2020 01/09 13:57
是這樣嗎？那附加稅要計(jì)提嗎？
月月老師 
2020 01/09 14:01
你好，附加稅不需要計(jì)提的，這樣的分錄是沒有增值稅的，你的附加稅在10月份應(yīng)該已經(jīng)計(jì)提繳納了。
84784975
2020 01/09 14:17
我是12月份收入的金額，沒開票的
月月老師
2020 01/09 14:36
你好，如果以后需要開票的話，就計(jì)入預(yù)收賬款。
84784975
2020 01/09 14:42
我們是1月份開票
月月老師
2020 01/09 14:49
你好，一月份開票沖預(yù)收賬款
借：預(yù)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金—增值稅
84784975
2020 01/09 14:50
那現(xiàn)在如果不記收入，稅務(wù)局會(huì)查我們嗎？
月月老師
2020 01/09 14:51
你好，不會(huì)的，你1月份開票，然后報(bào)稅就行。
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