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增值稅怎么做計提，詳細(xì)會計分錄怎么做
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您好！一般納稅人 計提增值稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 小規(guī)模納稅人無需計提，直接在應(yīng)交稅費-簡易征收科目核算。
2020 01/09 13:24
84784985 
2020 01/09 13:31
我們是一般納稅人，建帳財務(wù)軟件時帳套建成了小規(guī)模納稅人，是不是要在應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅里面增加轉(zhuǎn)出未交增值稅科目？
小妍老師 
2020 01/09 13:32
您好！是的，應(yīng)該按照一般納稅人的應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅建立相應(yīng)明細(xì)科目，如：銷項稅額、進項稅額、轉(zhuǎn)出未交增值稅等。
84784985
2020 01/09 13:55
應(yīng)交稅費，轉(zhuǎn)出末交增值稅為什么是負(fù)數(shù)呢
小妍老師
2020 01/09 14:04
您好！正常應(yīng)該是正數(shù)，如果是負(fù)數(shù)，建議查找下當(dāng)時的憑證，確認(rèn)原因。
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