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實(shí)務(wù)
問題已解決
小規(guī)模納稅人免征的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，是在計(jì)提的當(dāng)月轉(zhuǎn)入嗎，還是在下月報(bào)稅時(shí)做賬，相應(yīng)的附加稅也是一樣的嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，增值稅是季度末月結(jié)轉(zhuǎn)
附加稅免征了就直接不用計(jì)提了
2020 01/07 15:14
84784950 
2020 01/07 15:16
那如果超過免征額呢，增值稅和附加稅怎么做分錄？
鄒老師 
2020 01/07 15:23
你好，超過了就這樣做分錄
借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 貸；銀行存款
借；稅金及附加 ， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅 ， 貸；銀行存款
84784950
2020 01/07 16:08
增值稅和附加稅超過的話就是當(dāng)月計(jì)提，下月繳納的時(shí)候再做一筆付款，沒錯(cuò)吧？
鄒老師
2020 01/07 16:10
你好，是的，是這樣的
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