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小規(guī)模季度不超過30萬，之前確認(rèn)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，不用交增值稅，怎么做分錄

84785005| 提問時(shí)間：2020 01/06 14:36
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汪晨老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸 營(yíng)業(yè)外收入
2020 01/06 14:37
84785005
2020 01/06 14:39
如果季度不用交增值稅的話，需要計(jì)提增值稅嗎
汪晨老師
2020 01/06 14:39
你好，不用交，也需要計(jì)提的。
84785005
2020 01/06 14:42
小規(guī)模怎么計(jì)提增值稅？怎么做分錄？計(jì)提了不用交怎么沖？
汪晨老師
2020 01/06 14:56
你好，應(yīng)納稅增值稅稅額=銷售額×征收率，小規(guī)模不需計(jì)提增值稅，確認(rèn)收入時(shí) 就做借 應(yīng)收賬款/銀行存款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 不用交了，借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸 營(yíng)業(yè)外收入
84785005
2020 01/06 18:12
就是小規(guī)模不用計(jì)提增值稅是吧？那應(yīng)該開了發(fā)票再確認(rèn)收入嗎？
汪晨老師
2020 01/06 18:13
你好，是的，理解正確
84785005
2020 01/06 18:13
如果一定要先確認(rèn)收入，之后再開票，應(yīng)該怎么處理
汪晨老師
2020 01/06 21:36
你好，借 應(yīng)收賬款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
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