問(wèn)題已解決

老師，季度銷(xiāo)售額不足30萬(wàn)，增值稅免稅的分錄則么做，增值稅附加稅的分錄怎么做。

84785043| 提問(wèn)時(shí)間：2020 01/06 10:44
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立紅老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，增值稅免稅分錄，借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸:營(yíng)業(yè)外收入。增值稅免稅，附加稅不需要計(jì)提。
2020 01/06 10:45
84785043
2020 01/06 10:49
那填寫(xiě)增值稅申報(bào)表是否只要填寫(xiě)B(tài)38里的小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額，其他表格都不需要填呢。
立紅老師
2020 01/06 12:39
你好，是的，填寫(xiě)小小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額，如果全是自開(kāi)普票的部分，是要將普票銷(xiāo)售額填寫(xiě)在第10欄
84785043
2020 01/06 12:55
填的數(shù)字是免稅還是含稅的
立紅老師
2020 01/06 12:57
你好，是不含稅的金額。
84785043
2020 01/06 13:01
謝謝老師解答
立紅老師
2020 01/06 13:03
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對(duì)老師的回復(fù)滿(mǎn)意，請(qǐng)給老師一個(gè)好評(píng)，謝謝。
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