問題已解決

老師，咨詢一個(gè)問題：支付稅控盤服務(wù)費(fèi)280元，收到的是增值稅電子普通發(fā)票，可以全額抵扣嗎？如何賬務(wù)處理呢？

84784977| 提問時(shí)間：2020 01/05 17:45
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方亮老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師
1、可以全額抵扣。 2、支付款項(xiàng)時(shí)： 借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款 全額抵扣時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款 貸：管理費(fèi)用
2020 01/05 18:04
84784977
2020 01/06 07:31
老師，我看以前的會(huì)計(jì)全額抵扣時(shí)做了營(yíng)業(yè)外收入 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款 貸：營(yíng)業(yè)外收入 那我需要給她調(diào)整嗎？年底怎么調(diào)整？
方亮老師
2020 01/06 07:40
如果是以前年度發(fā)生的不用調(diào)整，因?yàn)橛?jì)入營(yíng)業(yè)外收入和計(jì)入管理費(fèi)用對(duì)損益的影響是相同的。如果是本年發(fā)生的需要調(diào)整，調(diào)整分錄如下：借：營(yíng)業(yè)外收入 貸：管理費(fèi)用。
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