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問(wèn)題已解決
小規(guī)模建筑勞務(wù)公司，跟甲方合同未簽，根據(jù)施工進(jìn)度，收到甲方10萬(wàn)工程款，這10萬(wàn)是做預(yù)收賬款還是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？
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你好 按進(jìn)度來(lái)的話(huà) 是需要計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的
2020 01/05 15:22
84785017 
2020 01/05 15:24
那稅怎么處理？
借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
目前發(fā)票也沒(méi)開(kāi)。
meizi老師 
2020 01/05 15:27
你好 沒(méi)開(kāi)票 報(bào)無(wú)票收入的 就是你上面來(lái)做分錄借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
84785017
2020 01/05 15:29
主要我們現(xiàn)在成本發(fā)票都沒(méi)回來(lái)，如果確認(rèn)收入，賬上幾乎沒(méi)有成本發(fā)生。能不能用工程結(jié)算這個(gè)科目？
meizi老師
2020 01/05 15:34
你好 你實(shí)際是發(fā)生了成本了 只是沒(méi)發(fā)票 你可以暫估成本的
84785017
2020 01/05 15:46
小公司比較亂，錢(qián)都是直接打給項(xiàng)目經(jīng)理，掛他借支了，他買(mǎi)了材料直接用于項(xiàng)目上，材料不存在入庫(kù)，且這些供應(yīng)商不提供發(fā)票，也沒(méi)有送貨單之類(lèi)的票據(jù)，準(zhǔn)備等項(xiàng)目快完結(jié)找地方代開(kāi)材料發(fā)票。導(dǎo)致現(xiàn)在賬上無(wú)成本。所以這筆款可以暫時(shí)不確認(rèn)收入，用工程結(jié)算的科目嗎？
meizi老師
2020 01/05 15:47
你好 那是不對(duì)的。 做賬你有收入肯定對(duì)應(yīng)有成本的。 你不能因?yàn)闆](méi)發(fā)票就不做成本 。到時(shí)你匯算的時(shí)候可能會(huì)提示你收入和成本金額不配比
84785017
2020 01/05 15:58
小規(guī)模，這個(gè)10萬(wàn)工程款的增值稅是怎么處理呀？季度30萬(wàn)以?xún)?nèi)我們免增值稅的，申報(bào)的時(shí)候填無(wú)票收入嗎？
meizi老師
2020 01/05 16:00
你好 你填寫(xiě)在免稅10欄次 如果你沒(méi)超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的。
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