問(wèn)題已解決
19年匯算清繳補(bǔ)交的18年的企業(yè)所得稅,如何做分錄?
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你好
借;以前年度損益調(diào)整 ,貸;應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借;應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 , 貸;銀行存款
借;利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn),貸;以前年度損益調(diào)整
2020 01/04 12:06
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2020 01/04 12:42
不影響當(dāng)年利潤(rùn)總額?
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 01/04 12:56
你好,是的,這個(gè)是通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算,不影響19年的利潤(rùn)的
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2020 01/04 19:52
我們每個(gè)季度的企業(yè)所得稅交的很少,一年才交2萬(wàn)多,到匯算清繳的時(shí)候,經(jīng)過(guò)調(diào)整,要補(bǔ)繳,27萬(wàn)多,這種情況稅務(wù)局會(huì)查嗎
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 01/04 19:53
你好,是什么情況導(dǎo)致4個(gè)季度才繳納2萬(wàn)多,而到匯算清繳就需要一次性補(bǔ)交27萬(wàn)多呢?
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2020 01/04 19:57
預(yù)報(bào)選擇小微企業(yè),5%,匯算清繳時(shí),經(jīng)調(diào)整,應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn),稅率調(diào)整為25%
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 01/04 19:59
你好,如果預(yù)交的時(shí)候確實(shí)符合小型微利企業(yè),而匯算清繳經(jīng)過(guò)調(diào)整之后不符合了,導(dǎo)致補(bǔ)交稅款 很大金額,也沒(méi)有什么問(wèn)題的
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