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問題已解決
老師你好，沒有發(fā)票的支出，在匯算清繳時納稅調(diào)整匯算，但是日常支出賬務，有些有發(fā)票，有些沒有發(fā)票，怎么記賬來區(qū)分哪一筆是有票或無票，等到做調(diào)整的時候我能很容易的找出無票的支出
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你好同學，這個是需要你在做賬的時候你就給他區(qū)分出來，沒有發(fā)票的你給他加一個明細科目，叫暫估入賬。
2020 01/03 22:43
84785025 
2020 01/03 22:52
暫估入賬，那要沖回嗎？怎么沖回
陳詩晗老師 
2020 01/03 22:56
不需要沖回你這一塊兒，只是沒有發(fā)票，實際上是你本身就已經(jīng)實際發(fā)生的。你可以給他加一個明細科目，叫暫估入賬，或者是加一個明細科目，叫無票支出，這個明細科目地增加目的只有一個，就是你調(diào)整的時候好去把這一部分給他塞出來。
84785025
2020 01/03 23:05
那如果記了無票支出，到后面有發(fā)票抵沖，怎么結(jié)回？
陳詩晗老師
2020 01/03 23:07
后面如果說你收到發(fā)票的時候，你再在當期納稅調(diào)減就可以了，就是把之前在申報的時候調(diào)整的，沒有發(fā)票的這一部分在收到發(fā)票的當期調(diào)減就可以了。
84785025
2020 01/04 07:41
分錄怎樣做呢？
沒取得發(fā)票：借方是庫存商品，那貸方是銀行存款——無票支出，還是其他應付款——無票支出？
那如果后面找到發(fā)票抵沖了，要怎么做分錄？
陳詩晗老師
2020 01/04 09:11
如果說這個錢你支付了就是貸，銀行存款沒有支付，就是貸應付賬款，等到你收到發(fā)票的時候就看一下這個發(fā)票和你之前做的這個分錄金額有沒有差異，如果說沒有差異，這個發(fā)票作為附件附在你之前的憑證，后面就可以了，如果說有差異，那么你就要對差異部分進行調(diào)整。
陳詩晗老師
2020 01/04 09:11
調(diào)整的首先是江里，剛剛做了這個分錄，用復數(shù)把它沖紅，然后再根據(jù)你的發(fā)票金額做正確的分錄就可以了。
84785025
2020 01/04 11:52
那就是，貸銀行存款——無票支出，對嗎？
陳詩晗老師
2020 01/04 12:07
是的，分錄處理對了
84785025
2020 01/04 13:32
明白了，謝謝老師的耐心講解
陳詩晗老師
2020 01/04 14:46
不客氣，祝你工作愉快，請幫我五星好評，謝謝。
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