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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我公司是個(gè)農(nóng)業(yè)種植公司，免增值稅和所得稅，種植迷迭香，現(xiàn)在我們公司又購(gòu)進(jìn)了一批茶葉，這個(gè)是不是不免增值稅？
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是的，不免增值稅。
2020 01/03 09:13
84785025 
2020 01/03 09:17
我們現(xiàn)在是小規(guī)模納稅人，這個(gè)月有免稅的，也有不免稅，這個(gè)分錄我該怎么做呢？
郭老師 
2020 01/03 09:19
分開(kāi)做，你們能分開(kāi)不是嗎？銷(xiāo)售的免稅的，直接借銀行存款貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
不免稅的，借銀行存款貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。
84785025
2020 01/03 09:38
恩恩，知道了
郭老師
2020 01/03 09:41
不用客氣的。
84785025
2020 01/03 09:58
但老師，我們免稅的和不免稅的一共加起來(lái)一季度也沒(méi)達(dá)到30萬(wàn)，是不是就免增值稅了
郭老師
2020 01/03 10:02
你好，免稅加不免稅銷(xiāo)售額超過(guò)30萬(wàn)，免稅的可以繼續(xù)免費(fèi)，不免費(fèi)的不免稅。
84785025
2020 01/03 10:03
還有就是老師，免稅的分錄的做法是否和未達(dá)到30萬(wàn)免征增值稅的分錄的做法是一樣，比如：銷(xiāo)售了迷迭香20萬(wàn)是本來(lái)就免征增值稅的，我的做法是借：銀行存款20萬(wàn)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入194174.76 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 5825.24 還是該借：銀行存款 20 萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20萬(wàn)
郭老師
2020 01/03 10:11
不需要
借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入就可以啦。
84785025
2020 01/03 10:47
但不免稅的那塊茶葉銷(xiāo)售，雖然未滿(mǎn)30萬(wàn)，雖然也不用交增值稅，但還是應(yīng)該銀行存款20萬(wàn)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入194174.76 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 5825.24 ，然后再借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 5825.24 貸：營(yíng)業(yè)外收入 5825.24 ，對(duì)嗎
郭老師
2020 01/03 10:51
你好，是的。
84785025
2020 01/03 14:23
老師，我們要出去參展，發(fā)出去一筆商品，這筆商品有可能出賣(mài)出去，也有可能退回來(lái)，該怎么做分錄，用發(fā)出商品怎么樣，當(dāng)發(fā)出商品這個(gè)分錄我有點(diǎn)忘記了，怎么做呢
郭老師
2020 01/03 14:26
借發(fā)出商品貸庫(kù)存商品
84785025
2020 01/03 15:37
老師，我賣(mài)茶葉，但包裝物是單獨(dú)計(jì)算的，入的是低值易耗品-包裝物，可以這們出成本嗎：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：低值易耗品-包裝物嗎
郭老師
2020 01/03 15:49
你好，可以的。
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