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實(shí)務(wù)
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老師你好 我們有一個(gè)分公司(非法人非獨(dú)立核算的)主要是報(bào)銷銷售人員的費(fèi)用 沒有收入 年底和總公司報(bào)表合并繳納企業(yè)所得稅 分公司有個(gè)單獨(dú)的賬套 利潤(rùn)是負(fù)數(shù) 那么年底總公司在總公司賬套計(jì)提企業(yè)所得稅的時(shí)候 是單獨(dú)計(jì)提總公司的 還是計(jì)提合并報(bào)表的企業(yè)所得稅
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你好，非獨(dú)立核算的一塊計(jì)提就可以了
2020 01/02 16:18
84784971 
2020 01/02 16:19
計(jì)提在總公司賬套上嗎
樸老師 
2020 01/02 16:24
嗯，反正是非獨(dú)立核算的
84784971
2020 01/02 17:14
那就是總公司計(jì)提的企業(yè)所得稅 是合并后的企業(yè)所得稅 那計(jì)提的盈余公積呢
樸老師
2020 01/02 17:15
盈余公積的計(jì)提是按照本年利潤(rùn)的金額計(jì)提
84784971
2020 01/02 17:17
分公司的本年利潤(rùn)是負(fù)數(shù) 總公司計(jì)提盈余公積是計(jì)提合并后數(shù)額 還是就單獨(dú)計(jì)提總公司的
樸老師
2020 01/02 17:23
母公司應(yīng)該根據(jù)本身賬面的盈虧,來決定是否計(jì)提盈余公積,不能根據(jù)合并報(bào)表。子公司有盈利的話,子公司可以計(jì)提盈余公積，母公司有盈利的話也根據(jù)自己的來計(jì)提
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