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某商場有進出口經(jīng)營權(quán)，為增值稅一般納稅人。今年4月從A國進口一批高檔化妝品，成交價折合人民幣180萬元，另支付運抵我國港口的運費30萬元，保險費12萬元。當月在我國銷售該批高檔化妝品，取得含增值稅銷售額702萬元。假設(shè)該化妝品適用的關(guān)稅稅率為40%，消費稅稅率為15%，增值稅稅率17%。 要求：（1）計算該商場進口化妝品應(yīng)納的稅額。 （2）計算該商場當月銷售化妝品應(yīng)納的增值稅。
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你好！
（1）進口環(huán)節(jié)應(yīng)納關(guān)稅=（180+30+12）*40%=222*40%=88.8
應(yīng)納消費稅=（222+88.8）/（1－15%）*15%=365.65*15%=54.85
應(yīng)納增值稅=365.65*13%=47.53
（2）應(yīng)納增值稅=702/（1+13%）*13%－47.53=33.23
2020 01/02 04:33
84785027 
2020 01/02 04:57
某納稅人從事交通運輸業(yè)務(wù)，為增值稅一般納稅人。10月份取得交通運輸收入總額（含稅，下同）111萬元，支付同是試點地區(qū)的聯(lián)運企業(yè)運費總額22.2萬元，取得增值稅專用發(fā)票；當月外購汽油10萬元（不含稅，取得增值稅專用發(fā)票）；購入運輸車輛20萬元（不含稅，取得機動車統(tǒng)一銷售發(fā)票）；從小規(guī)模納稅人處購進機械零配件3.09萬元，取得普通發(fā)票。
計算該企業(yè)10月份應(yīng)納的增值稅。
銷項稅額=111÷（1+11％）×11 ％ =11萬元
進項稅額=22.2÷（1+11％）×11％+10×17％+20×17％=7.3萬元
應(yīng)交增值稅=11－7.3=3.7萬元
84785027
2020 01/02 04:59
老師 這題的運輸費是11％還是9％
鄒英老師 
2020 01/02 05:07
你好！
現(xiàn)行規(guī)定是9%，以前是11%
84785027
2020 01/02 06:55
某企業(yè)為居民企業(yè)，今年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：取得銷售收入5000萬元，銷售成本2200萬元，發(fā)生銷售費用1340萬元（其中廣告費900萬元），管理費用960萬元（其中業(yè)務(wù)招待費30萬元），財務(wù)費用120萬元，稅金及附加80萬元，營業(yè)外收入140萬元，營業(yè)外支出100萬元（含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款60萬元，支付稅收滯納金12萬元），計入成本、費用中的實發(fā)工資總額300萬元、撥繳職工工會經(jīng)費6萬元、提取職工福利費46萬元、職工教育經(jīng)費10萬元。計算該企業(yè)實際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。
鄒英老師
2020 01/02 07:15
你好！
請通過正常渠道提問，你后面兩問與前面第一問無關(guān)，系統(tǒng)會認為沒有解答清楚，影響評分的。
謝謝理解?。?！
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