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問(wèn)題已解決
付給分包工程款，但工程結(jié)算單還沒(méi)下來(lái)，先支付一部分，會(huì)計(jì)分錄怎做？
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許老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
這個(gè)的話(huà) 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款
2020 01/01 21:54
84784968 
2020 01/01 21:55
結(jié)算單下來(lái)后又該如何做呢？
許老師 
2020 01/01 21:56
下來(lái)的話(huà) 借：工程施工-合同成本 貸：預(yù)付賬款
84784968
2020 01/01 21:58
但這工程款為掛帳呀，只結(jié)這一部分？
許老師
2020 01/01 22:00
是的呀 以后在結(jié)算的話(huà) 還是記入工程施工的呀 結(jié)算完了 比如分包款是200萬(wàn)元 工程施工對(duì)應(yīng)的這一部分 也就是200萬(wàn)元
84784968
2020 01/01 22:06
我是說(shuō)，比如這工程款200萬(wàn)，之前沒(méi)有結(jié)算單因?yàn)樘厥馇闆r付了一部分50萬(wàn)，公司掛帳，整個(gè)分錄該如何做才完整
許老師
2020 01/01 22:10
這樣的話(huà) 只要分包方正式完成他們的工作 你們都應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入工程施工的 沒(méi)付錢(qián)的部分 借：工程施工-合同成本 貸：應(yīng)付賬款 以后支付的話(huà) 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款
84784968
2020 01/01 22:17
這種情況是否做個(gè)臺(tái)帳呢？日后好查詢(xún)
許老師
2020 01/01 22:18
這個(gè)的話(huà) 最好做一個(gè) 建筑類(lèi)企業(yè) 本身就容易亂 做一個(gè) 清晰一點(diǎn)
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