問(wèn)題已解決

我們是小規(guī)模納稅人，按季度申報(bào)，30萬(wàn)元免稅包不包含代開(kāi)的專(zhuān)票收入98000元？代開(kāi)的專(zhuān)票增值稅為預(yù)繳，預(yù)繳的98000要計(jì)算交附加稅么？

84784966| 提問(wèn)時(shí)間：2020 01/01 16:57
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 小規(guī)模納稅人按季度申報(bào)，30萬(wàn)元免稅包含代開(kāi)的專(zhuān)票收入98000元 如果季度銷(xiāo)售額不超過(guò)30萬(wàn) 代開(kāi)預(yù)繳的98000不要計(jì)算交附加稅 將免征教育費(fèi)附加、地方教育附加、水利建設(shè)基金的范圍，由現(xiàn)行按月納稅的月銷(xiāo)售額或營(yíng)業(yè)額不超過(guò)3萬(wàn)元（按季度納稅的季度銷(xiāo)售額或營(yíng)業(yè)額不超過(guò)9萬(wàn)元）的繳納義務(wù)人，擴(kuò)大到按月納稅的月銷(xiāo)售額或營(yíng)業(yè)額不超過(guò)10萬(wàn)元（按季度納稅的季度銷(xiāo)售額或營(yíng)業(yè)額不超過(guò)30萬(wàn)元）的繳納義務(wù)人。
2020 01/01 16:58
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