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小企業(yè)會計準則里沒有應(yīng)付股利科目，那在換股東時分配股東股利應(yīng)該怎樣做會計分錄？
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你好，你有應(yīng)付利潤的嗎
2019 12/31 23:27
84784964 
2019 12/31 23:30
是的，還交了個稅
郭老師 
2019 12/31 23:36
你有應(yīng)付利潤這個科目的嗎
84784964
2019 12/31 23:39
有的，分錄應(yīng)該怎么寫？
郭老師
2019 12/31 23:48
借利潤分配-應(yīng)付利潤
貸應(yīng)付利潤
借應(yīng)付利潤貸銀存，應(yīng)交稅費
借利潤分配-未分配利潤貸利潤分配-應(yīng)付利潤
84784964
2019 12/31 23:51
順序是不是有點問題？
郭老師
2019 12/31 23:52
你好，有什么問題的
第一個計提，第二個支付
第三個結(jié)轉(zhuǎn)
？
84784964
2019 12/31 23:54
公司轉(zhuǎn)讓，是不不是應(yīng)該先結(jié)轉(zhuǎn)，然后計提，再支付？
郭老師
2020 01/01 00:02
沒有閑結(jié)轉(zhuǎn)的
都是先計提
你當月不發(fā)，就結(jié)轉(zhuǎn)
84784964
2020 01/01 00:03
就是當月付的
郭老師
2020 01/01 00:04
你說的結(jié)轉(zhuǎn)是不是本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)
你計提了，利潤分配-應(yīng)付利潤有余額了才結(jié)轉(zhuǎn)的
84784964
2020 01/01 00:06
是的，未分配利潤要調(diào)整為零
郭老師
2020 01/01 00:06
未分配利潤最后結(jié)轉(zhuǎn)的
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