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老師我是新成立的建筑公司，沒有收入，只有預(yù)收賬款，沒有開銷項(xiàng)發(fā)票，有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，業(yè)務(wù)招待費(fèi)和福利費(fèi)，有數(shù)據(jù)發(fā)生，匯算清繳，業(yè)務(wù)招待費(fèi)按60%調(diào)增？還是全額調(diào)增？
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你好 沒有收入的話 全額調(diào)增
2019 12/31 14:49
84784993 
2019 12/31 15:09
我聽課有的老師說是按60%調(diào)增
meizi老師 
2019 12/31 15:13
你好 如果你是沒有收入的話是全額調(diào)整 的 。如果你有收入的話 是要考慮發(fā)生額的60% 同時(shí)考慮當(dāng)年收入的千分之五來(lái)的 。兩者取小來(lái)稅前扣除的 超過部分調(diào)整
84784993
2019 12/31 15:15
好吧，那調(diào)增地部分需要交稅嗎？
meizi老師
2019 12/31 15:17
你好 是的 會(huì)涉及 有利潤(rùn)繳納企業(yè)所得稅的
84784993
2019 12/31 15:20
我沒有收入，也沒有開銷項(xiàng)發(fā)票？也要交企業(yè)所得稅？
meizi老師
2019 12/31 15:29
你好 現(xiàn)在是季度申報(bào)企業(yè)所得稅預(yù)繳的。 次年5月之前要匯算的企業(yè)所得稅。 你多退少補(bǔ) 。如果你累計(jì)有利潤(rùn)就要繳納企業(yè)所得稅的
84784993
2019 12/31 15:32
我2019年全年沒有利潤(rùn)的，2020年5月之前有利潤(rùn)，和2019年的匯算清繳有關(guān)系嗎？
meizi老師
2019 12/31 15:35
你好 不會(huì) 。你2020年匯算的是19年的企業(yè)所得稅的
84784993
2019 12/31 15:36
你好 現(xiàn)在是季度申報(bào)企業(yè)所得稅預(yù)繳的。 次年5月之前要匯算的企業(yè)所得稅。 你多退少補(bǔ) 。如果你累計(jì)有利潤(rùn)就要繳納企業(yè)所得稅的，那你說的這個(gè)什么意思？
meizi老師
2019 12/31 15:42
你好 我說的意思是 你現(xiàn)在是季度申報(bào)你季度的企業(yè)所得稅。 次年匯算就要把全年19年的應(yīng)納稅所得額來(lái)計(jì)算企業(yè)所得稅 減去之前預(yù)繳的 就是你需要退或者需要補(bǔ)繳納企業(yè)所得稅的金額
84784993
2019 12/31 15:46
我的情況現(xiàn)在是2019年沒有收入，您能回答我的問題嗎？
meizi老師
2019 12/31 15:49
你好 沒有收入 你們沒有利潤(rùn)就不繳納企業(yè)所得稅
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