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問題已解決
老師您好，我是民非企業(yè)，去年計提過一筆發(fā)展基金，今年用它來購買辦公用品的分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你們之前單獨設(shè)置了發(fā)展基金的嗎
2019 12/31 13:34
84785031 
2019 12/31 16:03
我之前是：借 非限定性凈資產(chǎn) 貸 限定性凈資產(chǎn)
郭老師 
2019 12/31 16:10
借限定性凈資產(chǎn)貸銀行存款。
84785031
2019 12/31 17:57
好的，那非限定性資產(chǎn)的科目要動嗎
郭老師
2019 12/31 17:59
結(jié)轉(zhuǎn)到非限定凈資產(chǎn)就可以
84785031
2019 12/31 18:01
結(jié)轉(zhuǎn)的分錄怎么寫？謝謝老師指導(dǎo)
郭老師
2019 12/31 18:03
借:限定性凈資產(chǎn)--發(fā)展基金
貸:非限定性凈資產(chǎn)
84785031
2019 12/31 19:23
支出的不能做費用分錄是嗎？
郭老師
2019 12/31 19:25
是，但是一般用在發(fā)展你企業(yè)或者購入固定資產(chǎn)的
84785031
2019 12/31 19:29
我們的章程里規(guī)定用于添置學(xué)校的教學(xué)設(shè)備，也可以用于學(xué)校的發(fā)展 維護
郭老師
2019 12/31 19:34
那就可以，不做費用
84785031
2019 12/31 19:34
老師，我最開始第一年年底計提分錄是，借 非限定性凈資產(chǎn) 貸 限定性凈資產(chǎn)，是不是有問題？因為沒有單獨設(shè)置二級科目
郭老師
2019 12/31 19:36
限定性凈資產(chǎn)二級科目設(shè)置發(fā)展基金
84785031
2019 12/31 19:47
老師，我這樣對嗎？計提時：借 非限定性凈資產(chǎn) 貸 限定性凈資產(chǎn)-發(fā)展基金；使用時：借 限定性凈資產(chǎn)-發(fā)展基金 貸 銀行存款；結(jié)轉(zhuǎn)時：借 限定性凈資產(chǎn)-發(fā)展基金 貸 非限定性凈資產(chǎn)
郭老師
2019 12/31 19:48
你好，分錄可以的
84785031
2019 12/31 19:53
我覺得有一個問題，最后資產(chǎn)負(fù)債表的凈資產(chǎn)數(shù)和業(yè)務(wù)活動表金額不匹配，因為剛才分錄里兩個科目的借貸方總余額不平
郭老師
2019 12/31 20:03
報表勾稽關(guān)系不對嗎
84785031
2019 12/31 20:06
對的，發(fā)覺剛才分錄里，我按科目做T字賬戶看一下，最后限定性資產(chǎn)科目借方有余額
郭老師
2019 12/31 20:10
業(yè)務(wù)活動表里的期末凈資產(chǎn)變動額 + 上年度凈資產(chǎn)余額 = 本年度資產(chǎn)負(fù)債表中的凈資產(chǎn)期末數(shù)。
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