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問題已解決
老師，請問有些費用付款了，發(fā)票未到，可以先做為費用做賬，待后面月份拿到發(fā)票再貼在之前月份憑證后面嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
一、費用付款了，發(fā)票未到，只能這樣賬務處理
借：預付賬款（或其他應付款）
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）
二、沒有發(fā)票無法列支費用。
2019 12/29 21:32
84785028 
2019 12/29 21:36
老師，那比如我們在5月付了5月份租金，發(fā)票7月才收到，那5月的租金也要在7月才作為費用入賬？那就不體現(xiàn)實質(zhì)重于形式了吧？
畢竟是5月的租金
江老師 
2019 12/29 21:37
這個是計提租金，按權責發(fā)生制，需要計提租賃費用。
84785028
2019 12/29 21:43
老師，您是說5月付款票未到借：預付賬款，貸：銀行存款。同時在5月預提費用借：管理費用-租金？那貸方是什么？
江老師
2019 12/29 21:45
借：管理費用——租賃費
貸：預付賬款
84785028
2019 12/29 21:47
老師，這個預付賬款和付款時的預付賬款是一樣的嗎？就是后面的往來單位
江老師
2019 12/29 21:48
到了發(fā)票之后，沖銷計提的分錄，按發(fā)票入賬處理。
84785028
2019 12/30 08:41
老師，您是說沖字重現(xiàn)借：管理費用，貸：預付賬款？
84785028
2019 12/30 08:41
沖銷
江老師
2019 12/30 09:21
一、預提5月份的租金
借：管理費用——租賃費1000
貸：預付賬款——XX個人1000
二、預提6月份的租金
借：管理費用——租賃費1000
貸：預付賬款——XX個人1000
三、預提7月份的租金
借：管理費用——租賃費1000
貸：預付賬款——XX個人1000
四、7月份收到租賃的發(fā)票，沖銷5、6、7月份的租賃費
1、沖銷5月份的租賃計提費用
借：管理費用——租賃費-1000
貸：預付賬款——XX個人-1000
2、沖銷6月份的租賃計提費用
借：管理費用——租賃費-1000
貸：預付賬款——XX個人-1000
3、沖銷7月份的租賃計提費用
借：管理費用——租賃費-1000
貸：預付賬款——XX個人-1000
4、按發(fā)票的金額入賬
借：管理費用——租賃費
貸：預付賬款——XX個人
84785028
2019 12/30 10:55
非常感謝老師，那提前付款時的預付賬款-XX，和預提費用時貸：預付賬款XX，這兩個的二級科目往來單位都是一樣的？預提費用的預付賬款不用出現(xiàn)暫估這兩個字字眼？
江老師
2019 12/30 10:59
這個不用暫估的字樣，直接全部在二級明細科目核算了
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