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當月付錢買雜志,下個月收到發(fā)票,怎么記賬(行政單位)付錢和收到發(fā)票時的財務和預算分錄
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速問速答借 行政支出
貸 資金結(jié)存
借 預付賬 款
貸 銀行存款
借 業(yè)務活動費用
貸 預付賬款
2019 12/28 21:25
84784976
2019 12/28 21:59
好的,謝謝,再問一下,2019年初行政單位新舊會計銜接時,有一筆9萬的預付工程款在“暫付款”科目,年初銜接時
借:預付賬款 90000
貸:暫付款 90000
這樣做對嗎
陳詩晗老師
2019 12/28 22:08
處理是對的,同學
84784976
2019 12/29 20:09
老師,問一下,我們單位是街道辦事處(行政單位),單位內(nèi)有一個司法部門,前兩天收到司法局撥下來一筆款,專門給我們單位內(nèi)司法部門買辦公用品和固定資產(chǎn)用的,我該怎么記賬呀
陳詩晗老師
2019 12/29 20:16
借 銀行存款
貸 非同級財政撥款收入
借 固定資產(chǎn)
貸 銀行存款
84784976
2019 12/29 20:27
這筆款沒納入預算,是不是就不用記預算分錄了
陳詩晗老師
2019 12/29 20:27
是的,不需要預算分錄處理
84784976
2019 12/29 20:34
還有就是,去年也撥過這樣的款,但是記在“暫存款”里的,18年底還有余額,19年初新舊會計銜接時應該怎么處理呀
陳詩晗老師
2019 12/29 20:37
你直接是 按其預付款項作為期初余額錄入就是的
84784976
2019 12/29 20:55
老師,我沒太明白,年初會計科目銜接時
借:暫存款
貸:其他應付款
19年一月份時在做一筆分錄
借:其他應付款
貸:非同級財政撥款收入
這樣可以嗎
陳詩晗老師
2019 12/29 20:58
你為什么要用收入來平這個付款呢,之前沒有計收入?
84784976
2019 12/29 21:12
對,之前一直用往來科目,
收到 借:銀行存款
貸:暫存款
支出時 借:固定資產(chǎn)
貸:固定基金
借:暫存款
貸銀行存款
以前一直執(zhí)行的是最老的會計制度,我也才接手不久,不知道以前的會計為什么要這么記
陳詩晗老師
2019 12/29 21:25
那你現(xiàn)在要補這個分錄
借:其他應付款
貸:非同級財政撥款收入
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