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問題已解決
當(dāng)月付錢買雜志，下個(gè)月收到發(fā)票，怎么記賬(行政單位)付錢和收到發(fā)票時(shí)的財(cái)務(wù)和預(yù)算分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借 行政支出
貸 資金結(jié)存
借 預(yù)付賬 款
貸 銀行存款
借 業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用
貸 預(yù)付賬款
2019 12/28 21:25
84784976 
2019 12/28 21:59
好的，謝謝，再問一下，2019年初行政單位新舊會(huì)計(jì)銜接時(shí)，有一筆9萬的預(yù)付工程款在“暫付款”科目，年初銜接時(shí)
借:預(yù)付賬款 90000
貸:暫付款 90000
這樣做對(duì)嗎
陳詩晗老師 
2019 12/28 22:08
處理是對(duì)的，同學(xué)
84784976
2019 12/29 20:09
老師，問一下，我們單位是街道辦事處(行政單位)，單位內(nèi)有一個(gè)司法部門，前兩天收到司法局撥下來一筆款，專門給我們單位內(nèi)司法部門買辦公用品和固定資產(chǎn)用的，我該怎么記賬呀
陳詩晗老師
2019 12/29 20:16
借 銀行存款
貸 非同級(jí)財(cái)政撥款收入
借 固定資產(chǎn)
貸 銀行存款
84784976
2019 12/29 20:27
這筆款沒納入預(yù)算，是不是就不用記預(yù)算分錄了
陳詩晗老師
2019 12/29 20:27
是的，不需要預(yù)算分錄處理
84784976
2019 12/29 20:34
還有就是，去年也撥過這樣的款，但是記在“暫存款”里的，18年底還有余額，19年初新舊會(huì)計(jì)銜接時(shí)應(yīng)該怎么處理呀
陳詩晗老師
2019 12/29 20:37
你直接是 按其預(yù)付款項(xiàng)作為期初余額錄入就是的
84784976
2019 12/29 20:55
老師，我沒太明白，年初會(huì)計(jì)科目銜接時(shí)
借:暫存款
貸:其他應(yīng)付款
19年一月份時(shí)在做一筆分錄
借:其他應(yīng)付款
貸:非同級(jí)財(cái)政撥款收入
這樣可以嗎
陳詩晗老師
2019 12/29 20:58
你為什么要用收入來平這個(gè)付款呢，之前沒有計(jì)收入？
84784976
2019 12/29 21:12
對(duì)，之前一直用往來科目，
收到 借:銀行存款
貸:暫存款
支出時(shí) 借:固定資產(chǎn)
貸:固定基金
借:暫存款
貸銀行存款
以前一直執(zhí)行的是最老的會(huì)計(jì)制度，我也才接手不久，不知道以前的會(huì)計(jì)為什么要這么記
陳詩晗老師
2019 12/29 21:25
那你現(xiàn)在要補(bǔ)這個(gè)分錄
借:其他應(yīng)付款
貸:非同級(jí)財(cái)政撥款收入
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